Можно ли брать в зачет НДС при реализации услуг за пределами РК?
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Ситуация. Организация - резидент Республики Казахстан (далее - «ТОО)» приобретает инжиниринговые услуги у нерезидента (у организации - резидента Голландии). Местом оказания услуг является Республика Казахстан. Организация - резидент Республики Казахстан со стоимости инжиниринговых услуг уплачивает в бюджет Республики Казахстан НДС в качестве налогового агента. В дальнейшем ТОО оказывает инжиниринговые услуги организации - резиденту Российской Федерации. Место оказания услуг - Российская Федерация.
Вопрос 1. Вправе ли ТОО принять к зачету (возместить из бюджета) НДС, уплаченный в Республике Казахстан в качестве налогового агента, если приобретённые услуги приобретались для оказания услуг, местом реализации которых Республика Казахстан не признается?
Вопрос 2. Возможно ли результат инжиниринговых услуг в виде документации реализовать Заказчику из Российской Федерации в качестве товара (документация на материальном носителе) с применением ставки 0%? Вправе ли в таком случае ТОО принять к зачету НДС, уплаченный в Республике Казахстан за нерезидента?
Ответ 1. По ситуации важно понимать какой метод применяет компания при отнесении НДС в зачет. Если компания применяет раздельный метод зачета по НДС, то на основании пункта 2 статьи 409 Налогового Кодекса, при ведении раздельного учета: 1) сумма налога на добавленную стоимость,...
СПЕЦИАЛЬНОЕ ПРЕДЛОЖЕНИЕ
Получите полный доступ ко всем ресурсам нашего сайта ВСЕГО за 12500 тенге на 24 часа.
В рамках этого периода вам будет БЕСПЛАТНО доступно:
- телефонная консультация
- База вопросов ответов
- Бесплатные вебинары
- Калькуляторы
- Статьи для бухгалтера
- Шаблоны документов
- Проверка контрагентов
- Шпаргалки бухгалтера
- Авторские регистры НУ
- Кадровые документы
- Инструментарий
- Календари
ДОКУМЕНТ ПОКАЗАН НЕ ПОЛНОСТЬЮ!
Для продолжения просмотра авторизуйтесь с действительной подпиской.
Оформите подписку и получите доступ ко всем материалам на 1 год бесплатно!
Оформить подпискуМатериал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
