Вопрос-Ответ

ТОО, специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации (сдаем имущество в аренду). С января 2021 года арендная плата составляет 35 000 000 тенге в месяц. АВР выписывается в последний день месяца, оборот по реализации составляет на:
31.01.2021 - 35 000 000
28.02.2021 – 70 000 000
31.03.2021 – 105 000 000
Вопрос 1. Так как лимит по НДС составляет 87 510 000 тг , когда мы должны подать заявление на постановку на учет по НДС ? После 31 марта 2021 года или после 28.02.2021 года?
Вопрос 2. Так как лимит по упрощенному режиму 70 118 846 тенге в полугодие, мы планируем перейти на СНР с использованием фиксированного вычета . Когда нужно подать заявление на переход на другой режим налогообложения после 28.02.2021 г. или же после 31.03.2021 г.?
Вопрос 3. После постановки на учет по НДС на какую сумму мы должны выставлять в АВР? В договоре на 01.01.2021 г. года указана сумма 35 000 000 тг .
Вариант 1. 39 200 000 тг (НДС сверху) (35 000 000 реализация, 4 200 000 НДС)
Вариант 2. 35 000 000 тг (НДС в том числе). (31 250 000 реализация, 3 750 000 НДС)
Вопрос 4 .Предельный доход по СНР с использованием фиксированного вычета рассчитывается с реализации с НДС или же без НДС?

Компания А (резидент РФ) должна деньги компании Б (резидент РФ).
1. Компания Б не может взыскать денежные средства и хочет уступить право требования долга компании С (резиденту РК) за вознаграждение. В дальнейшем компания С получит денежные средства и начнёт ими распоряжаться по своему усмотрению.
Какие документы необходимы для банка, чтобы зачислить на счёт компании С эти деньги? Достаточно ли будет решения суда и договора цессии?
2. Второй вариант если компания Б (резидент РФ) заключит договор комиссии с компанией С (резидент РК) по которому компания С взыщет денежные средства с компании А (первоначальный должник-резидент РФ) и будет обязана перечислить денежные средства в пользу компании, которую укажет компания Б.
В этом случае у компании С будет обязанность заплатить налог в пределах своего вознаграждения, а остальную сумму она должна будет перевести в пользу компании Б на основании ее поручения или договора?

ТОО снимает помещение которое пересдает в субаренду. Арендодатель выставляет нам коммунальные услуги, которые мы перевыставляем нашим субарендаторам. Как правильно отразить данные операции? Какими проводками? Документами? Можем ли мы садить данную сумму на доходы и расходы периода? Начислять и брать в зачет НДС?

Как и когда делается отзыв из оплачиваемого трудового отпуска и приказ на него? 

Как погасить задолженность на сегодняшний день по ОПВ и социальным отчислениям +пеню за 2014 г., если директор компании закрыл текущий счет организации в 2015 году. Налоговый орган наложил арест на расчетный счет, из за этого банк не может повторно дать согласие на открытие расчетного счета. Дополнительно сообщаем, что директор является одновременно учредителем в одном лице и директором организации.
Можно оплатить задолженность от частного лица (директора) с пометкой за данную организацию?

ТОО (общеустановленный режим налогообложения, резидент РК, плательщик НДС, учет по МСФО), вид деятельности «Аренда коммерческой недвижимости». В собственности ТОО имеется подземный Паркинг. В подземном Паркинге стоят 5 (пять) Паркоматов, которые принимают оплату от физических лиц наличными за почасовые услуги парковки. Паркоматы подключены к услуге ОФД и WEB-кассе. Периодически в Паркоматы вносятся наличные для выдачи сдачи, а также производится инкассация для последующего взноса в банк.
Как правильно организовать учет по движению денежных средств в Паркоматах? Нужно ли на каждую оплату формировать ПКО в 1С? При пополнении и инкассации Паркоматов нужно ли выписывать РКО? Распечатывать ли ПКО и РКО? Распечатывать ли кассовую книгу?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, на балансе компании ТМЗ
1.Зернофураж 2 572 767,86- 96,050 тонн
2.Пшеница мягкая 3 класса 170 089,29 - 2,540 тонн
3.Пшеница мягкая 4 класса 35 280,00 - 0,560 тонн
4.Ячмень яровой, 2 класс 556 312,50 -14,835тонн
Всего на сумму/кол-во тонн 3 334 449,65 - 113,985 тонн
Как рассчитать по естественной убыли остатки ТМЗ (на элеваторе) на практике? Этих остатков нет в наличии.

ТОО на упрощенном режиме налогообложения. Плательщики НДС. Деятельность - Аренда помещения. Малый бизнес. В 2017 году купили помещение 340 кв. м. Офисы на 1 и 2 этаже. Балансовая стоимость 27 000 000 тенге.
В 2020 году поступило предложение о продаже помещения на 2 этаже. На балансе у нас числится как один объект офисы на 1 и 2 этажах, акт на землю один.
1. Каким образом можно разделить два объекта в бухгалтерском учете? Нужно ли заказывать официально оценку, чтобы определить стоимость 2 и 1 этажа? Или можно по другому разделить 2 объекта (например: в процентном отношении к общей площади)?
2 Доходы по реализации ОС мы должны отражать в ФНО100.00. Как посчитать КПН?
Балансовая стоимость 27 000 000
Остаточная стоимость 24 000 000
Продажная стоимость 77 000 000
1 вариант: КПН = 77 000 000-27 000 000=50 000 000*20%=10 000 000
или
2 вариант: КПН= 77 000 000- 24 000 000= 53 000 000*20%= 10 600 000
3 вариант: 77 000 000*20%= 15 400 000
Какой вариант верный?
3. Должны ли после продажи ОС за 77 000 000 далее перейти на общеустановленный порядок налогообложения?

Наша некоммерческая организация планирует на ежемесячной основе перечислять другой некоммерческой организации определенную (фиксированную) сумму пожертвований. Как правильно нужно оформить данную ситуацию? Нужен ли приказ или распоряжение? Как правильно прописать в приказе или распоряжении данную ситуацию?

Касательно налогообложения и бухгалтерского, статистического учета в Украине. Планируем открыть там ООО. Сколько процентов мы можем иметь долю в уставном капитале? Можно ли 100 % быть участником? Планируем открытие кинотеатра. Вид деятельности: Показ фильмов, рестораны с доставкой еды, продажа попкорна, барной продукции. Расположимся в ТРЦ, будем в аренду брать помещение. Также будем закупать оборудование через импорт, слышали, что у них для кинопроекционного оборудования освобождение от НДС идет и освобождение от пошлин, есть льготы. 
Есть ли льготы по операционной деятельности? Какой режим выбрать наиболее оптимальный для налогообложения? Обороты будут составлять не менее 500 000 000 тенге в год. Как начисляется зарплата, есть ли какие-то лимиты по минимальной заработной плате, или еще какие-то ограничения? Какие налоги возникают по заработной плате у источника и от компании?

ТОО, упрощенный режим налогообложения, занимается сдачей аренды помещений. В 2016-2018 гг. приобрели лом алюминиевых банок. Последний закуп был 20.02.2018 года. Какие обязательства у бухгалтера на сегодня? Лом алюминиевых банок на складе планируют продавать, когда не известно. Надо ли делать виртуальный склад и СНТ при продаже?

Вопрос по ФНО 100.00. В графе 100.00.020 (Штрафы, пени, неустойки) отображается сумма в расшифровке платежное поручение покупка рублей, верно ли разносится, получается счет 7480 по суммовой разнице? 
Разница между курсовой разницей в графе 100.00.036, а суммовая в штрафах или ее можно отнести в 100.00.036 графу?

ТОО, плательщики НДС. В 2020 году реализовали товары на ИП - плательщик НДС, но в карточке не указали, что контрагент является ИП и ЭСФ уходил на физическое лицо. Контрагент ИП только сейчас сообщил нам, что к нему пришло уведомление с УГД, теперь он не может взять в зачёт НДС за 2020 год.
Что можно сделать в данной ситуации? Контрагент ИП хочет чтобы мы текущей датой выставили ЭСФ, чтобы они в 2021 году взяли в зачёт. Но тогда нам придётся отзывать ЭСФ за 2020 год и сдавать дополнительную декларацию 300.00 за 2020 год. Чем это чревато для нас и есть ли какой-нибудь другой выход из сложившейся ситуации? 

Утилизационный сбор оплачен за моторные масла и сделан расход на основании прихода товара в базе 1С бухгалтерии, т.е привязан к поступлению ТМЦ как дополнительные расходы, то в ФНО 100.00 сядет как товар? Как правильно посадить утилизацию - на себестоимость товара или отдельно услуга? Это влияет на КПН?

Какими документами оформить товар -перемещение с ТОО на филиал для того, чтобы дважды не садились остатки в 1С 8.3 бухгалтерия на счету 1330 дважды, при формировании общей оборотки за ТОО и филиал?

ТОО заключило договор на СМР на территории Киргизия на сумму 59 000 000 тенге. Работу будут выполнять граждане Киргизии по договору ГПХ. В какой валюте заключить договор? Как облагать налогом? какой КБК для перечисления и если будем заключать в сомах, то при выдаче в тенге надо пересчитывать по курсу на день выдачи из кассы наличными?

Заполнила ФНО 100.00 за 2020 год с прибылью, программа не отправляет- пишет ошибки, чтобы начислить налог 15% на чистую прибыль. Как отправить?

Компания (ТОО, ОУР, плательщик НДС) в течение 2020 года была сначала снята с регистрационного учета по НДС налоговой службой, затем через месяц вновь зарегистрирована в качестве плательщика НДС. При заполнении ФНО 100.00 за 2020 год расходы за период, в котором Компания не являлась плательщиком НДС, должны быть отражены в форме 100.01.Декларации по КПН?

В нашей компании осталась не закрытая подотчётная сумма, сотрудник уволился более 3 лет назад. Как можно списать подотчётную сумму, соблюдая все нормы законов? Как правильно отразить данную операцию в 1С? 

В нашем ТОО имеется договор лизинга на 10 авто (Астана Моторс, от владельцев авто БА), все они застрахованы в страховой компании Х. Одна из автомашин попала в аварию, после чего наступил страховой случай. Машину ремонтировал БА, оплату по всем расходам произвела страховая компания Х. Однако счет фактуру выписали на наше ТОО.
Как правильно отразить данный счет-фактуру в 1С, после оприходования запчастей и услуг у нас образуется дебиторская задолженность перед БА, как ее закрыть? Как правильно списать запчасти (списание не идущее на вычет)? Как отражать счет-фактуру в ФНО 300.00?