Вопрос-Ответ

Ип в марте 2022 года оказал услугу тоо по договору на 10млн тенге, но не выписал эсф в адрес тоо. Может ли тоо данную сумму взять на вычет, если услуга по факту оказана, но эсф не выставлен?

Добрый день! Подскажите у нас 26 магазинов, хотим всю бумажную документацию убрать, у нас в конце каждого дня магазин отправляет заявления на возврат товара, внутренний документ, z- отчет на конец смены, все данные документы имеются в отсканированном виде, могут ли магазины уничтожать данные документы сразу, не отправляю в головной офис, так как у нас имеются скан варианты.

Ранее задавали вопрос Прошу уточнить ответ на первый пункт вопроса. Вы описали ситуацию- отсутствие регистрации ИП на 31.12.23 и соответственно отсутствие обязательств по сдаче формы 250 в 2024г. Но нам нужно знать, если ИП было открыто летом 2024 г.и закрыто в декабре 2024 г, нужно ли сдавать форму 250 в 2025 г, по состоянию на 31.12.2024.?

Добрый день! В адрес ТОО УГД выставило уведомление об устранении нарушений со средней степенью риска, выявленных органами государственных доходов по результатам камерального контроля. В Приложении к уведомлению о допущенных нарушениях, выявленных по результатам камерального контроля указаны ошибки: Период, охваченный камеральным контролем: 01.01.2024-30.06.2024: N 1. «В ходе камерального контроля установлено, что в нарушение статьи 405 Кодекса РК «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс), завышены суммы НДС, отнесенного в зачет путем не отражения корректировки по сомнительным обязательствам» Сумма нарушения: 17 142 904,00 тенге. Еще в одной расшифровке указаны ЭСФ выставленные в адрес ТОО в 1-2 квартале 2021 года. При этом ТОО не имеет задолженности перед контрагентом, на сайте kgd.gov.kz указано, что контрагент снят с учета 18.07.2024 г., причина снятия –Ликвидация. Как правильно ответить на данное уведомление? Должны ли мы сдать доп.декларацию?

ТОО, ОУР, плательщик НДС Компания приобрела седельный тягач и полуприцеп в финансовый лизинг. Вправе ли ТОО применить инвестиционные налоговые преференции по транспорту, приобретенному в лизинг?

ТМЦ были реализованы 16 ноября 2024 года, выписан ЭСФ в электронном виде. 23 ноября 2024 года был произведен частичный возврат ТМЦ. Крайний срок выписки ЭСФ по возврату - 08 декабря 2024 года. В период с 07 по 09 декабря были объявлены плановые работы. Согласно п. 38 правил выписки ЭСФ «В случае если требуется выписка исправленного или дополнительного ЭСФ к ЭСФ, зарегистрированному в ИС ЭСФ, такая выписка производится исключительно в ИС ЭСФ», т.е. выписать дополнительный ЭСФ на бумажном носителе нельзя, и зарегистрировать его в ИС ЭСФ соответственно тоже. Вопрос: Какой порядок выписки дополнительного счета-фактуры в период проведения плановых работ? Прошу Вас разъяснить порядок выписки дополнительных счетов-фактур в период плановых работ на моем конкретном примере. Будет ли к налогоплательщику применен штраф за нарушение сроков выписки счетов-фактур согласно Статьи 280-1 КоАП «Нарушение порядка выписки счетов-фактур…» в данном конкретном случае

Гражданка РК,пенсионерка,проживает в РФ с ВНЖ.Приобрела с 2020 - 2023 гг.недвижимость и машину,отчёты по форме 240 не сдавала.Какие отчёты нужно мне сдать за эти года и в какие сроки?

Компания резидент РФ находит клиентов (резидентов РК) для ТОО тоже резидент РК транспортно-экспедиторские услуги (плательщик НДС) . ТОО выплачивает по агентскому договору % компании РФ. Какими налогами будет облагаться агентское вознаграждение?

Сотрудник предоставил пенсионное удостоверение, в котором указано: "Пенсионер по возрасту". Она является многодетной матерью 5-х детей. Ей 54 года. В 53 года она вышла на пенсию. На основании пункта 3 статьи 207 Социального Кодекса, женщины, родившие (усыновившие, удочерившие) 5 и более детей и воспитавшие их до восьмилетнего возраста, имеют право на пенсионные выплаты по возрасту по достижении 53 лет. На основании пункта 3 статьи 248 Социального Кодекса, от уплаты обязательных пенсионных взносов в единый накопительный пенсионный фонд освобождаются: 1) лица, достигшие пенсионного возраста в соответствии с пунктом 1 статьи 207 Социального Кодекса; 2) лица, имеющие инвалидность первой и второй групп, если инвалидность установлена бессрочно. Уплата обязательных пенсионных взносов в единый накопительный пенсионный фонд осуществляется по заявлению лиц, указанных в настоящем подпункте; 3) военнослужащие (кроме военнослужащих срочной службы), сотрудники специальных государственных и правоохранительных органов, государственной фельдъегерской службы, а также лица, права которых иметь специальные звания, классные чины и носить форменную одежду упразднены с 1 января 2012 года; 4) получатели пенсионных выплат за выслугу лет. Так как этот сотрудник является достигшим пенсионного возраста 53 лет, то по её доходам допустимо не осуществлять исчисление и уплату ОПВ. Но в статье 207 п.1 указано о достижении пенсионного возраста 61 лет (с 01. января 2023г), а не 53 лет. Все-таки правы ли мы, что не удерживали ОПВ как с пенсионера по возрасту 53 года, как указано в пенсионном удостоверении? Какие налоги необходимо удерживать и оплачивать за нее?

Добрый день. ТОО на упрощенке открыли депозит в Каспий банке. Вопрос: какая ставка налога на доход по вознаграждению с депозита будет у ТОО на упрощенке и нужно ли дополнительно сдавать какие-либо отчеты?

Какими налогами облагаются услуги, оказанные нерезиденту РФ на территории РК? Какие налоги необходимо платить за нерезидента и каким образом отображать в налоговой отчетности. (в 300 и 100)?

Дополнительный вопрос к № 846300 У ТОО имеется только акт проверки по возврату НДС с подтвержденной суммой, никаких других документов нет.

Вопросы:

1. Какие еще конкретно должны быть документы у ТОО для отстрочки уплаты НДС на импорт и пошлин?

2. Что имеется ввиду под финансовой документацией, подтверждающей временную нехватку средств?

3. Нужно ли в данной ситуации предоставить такое обеспечение исполнения обязательств, как, например, банковскую гарантию, залог имущества?

Добрый день. ОЮЛ таксистов (некоммерческая организация, окэд 94990) принимает спонсорскую помощь от организаций, которые имеют отношения к машинам. Заключили коммерческий договор с компанией для проведения форуму для таксистов на сумму превышающую порог по НДС.

Вопросы:

1) Имеет ли права такая организация работать по коммерческим договорам?

2) Реализацию с НДС по всем закрывать или только по ком.договорам?

3) Что идет на вычет по КПН?

4) Как закрываться по спонсорским суммам?

В ТОО есть сайт, созданный казахстанской компанией. Договор, на услуги по технической поддержке, настройке и сопровождению сайта созданного казахстанской компанией, заключен с Российской компанией, которая будет выполнять услуги посредством Интернет, не приезжая на территорию РК. Будет ли данная услуга облагаться КПН и НДС?

Здравствуйте! ТОО на общеустановленным режиме, плательщик НДС, есть договор на поставку товара с нерезидентом РФ, по этому договору за простой вагонов выставили штраф в размере 7200р.р,претензия была 21фераля2024г,но не начисляли и не выплачивали поставщику не резиденту эту сумму штрафа, повторно они обратились за оплатой в 30сентября 2024, и тогда только проведена начисление этого штрафа(курс был 30.09.24г.5,16тг что в переводе составила 37 152тг.сумма штрафа, но этот штраф оплатили 03.12.2024г.когда курс был 4,93тг.что в тенге 35 496тг.

Вопрос: Подскажите пожалуйста, при начислении КПН у источника выплаты какую сумму мне надо брать 37152 тг от 30.09.24г. или от 03.12.2024г.-35 496тг.? И мне надо будет до 25января2025г. оплатить КПН у источника выплаты? 

Ситуация: в 2015 году фл - гражданин РК приобрело квартиру за 100 тыс у.е. в Европе. Каждый год данное ФЛ отражало эту недвижимость в 240.00. В 2024 году это ФЛ продает данную квартиру за те же 100 тыс у.е. Вопрос: возникают ли у данного лица обязательства по уплате налогов? Необходимо ли отражать доход в 270.00 и какую сумму?

В счет погашения дебеторской задолженности клиент (ТОО) отдает нам квартиру. Сделку провели нотариально. Компания намерена продать эту квартиру весной, когда будет рост цен на недвижимость. В учете намерены признавать как Товар, на счете 1330. Является ли объектом обложения имущественным налогом жилая площадь, но учитываемая компанией как товар? В случае получения уведомления от Налогового Органа, чтобы оплачивать налог на имущество, как правильно ответить?

Ранее нами направлялся данный вопрос, однако мы получили ответ только касательно налогообложения у компании ООО «Б». Дублируем вопрос: ТОО «А» (резидент РК) выкупает 100% доли ООО «Б» (резидент РФ) по цене ниже номинальной. Номинальная стоимость - 1 000 000 рублей, Стоимость покупки – 500 000 рублей (есть отчет о рыночной оценке на эту сумму).

Вопрос:

1. Возникает ли при данной сделке налогообложение с прироста стоимости, либо другое налогообложение покупателя доли у ТОО "А"?

2. Как отразить в бухгалтерском учете ТОО ААА данную сделку?

Компанией ТОО Kazakhstan Machinery Group был приобретён экскаватор Liebherr R 974 SN 29560 согласно договора от компании X Данная машина была импортирована в Казахстан 2011 году, была растаможена и поставлена на баланс предприятия "Металл Трейдинг". На сегодняшний день компания Kazakhstan Machinery Group планирует осуществить экспорт данного экскаватора, но согласно таможенным правилам это невозможно без заверенной копии ГТД. В связи с утратой данного документа импортером просим вас дать официальное подтверждение, что данная машина была полностью растаможена на территории Республики Казахстан и выпущена в свободное обращение. Можете подсказать каким образом мы можем произвести реализацию на экспорт по данной техники?

ИП на упрощенке плательщик НДС - исполнитель (вид деятельности - оказание услуг, ОКЭД 43298) Заключили Договор на оказание услуг с ТОО на ОУР плательщиком НДС - покупатель Сумма договора 4 300 000 Фактически часть работ выполнена на 3000 000 тг и на эту сумму ИП выписывает АВР и ЭСФ От второй части работ ТОО отказывается.

Остается не закрытой сумма 1 300 000 и из них на 700 000 куплен материал для осуществления работ, которые уже не нужны и 600 000 остается в тенге (эта сумма останется у ИП ,как аванс в счет последующих взаимодействий ИП и ТОО)

1. Как ИП передать материалы покупателю? (ТОО покупатель просит продать им этот материал по накладной с выпиской ЭСФ)

2. Имеет ли право ИП продавать материал, если его основной вид деятельности оказание услуг. (ТОО покупатель просит продать им этот материал по накладной с выпиской ЭСФ)