Вопрос-Ответ

Компания создает филиал в Атырау, регистрируется через Egov. Отдельного бухгалтера не будет. Какие обязанности возникнут по филиалу при ведении бухгалтерского и налогового учета. В 1С филиал отделять надо или можно оставить как отдел?

ИП, ОУР, не плательщик НДС. ИП получает услуги от нерезидента в виде информационных услуг. Возникает ли обязанность по постановке на учет по НДС по обороту по реализации и обороту по приобретению услуг от нерезидента? Т.е. согласно пп.2 п.1 ст.369, который ссылается на статью 373 Налогового кодекса, правильно ли бухгалтер понимает, что полученные от нерезидента информационные услуги входят в облагаемый оборот, т.е. сумма по приобретенным услугам ИП отражает в доходах?

ТОО резидент РК, (Общеустановленный режим налогообложения, не является плательщиком НДС), оказывает маркетинговые и консультационные услуги нерезиденту (место реализации услуг не является РК). В 2018 году доход превысил минимум оборота по НДС. У нерезидента нет в РК филиалов. Будут ли услуги, предоставленные нерезиденту, облагаться НДС, после постановки на учет по НДС? Встали на учет по НДС поздно, будут ли штрафы?

Наша компания оказывает рекламные услуги. Хотим заключить договор с компанией нерезидентом (без образования юридического лица в РК) на размещение рекламы в социальных сетях для клиента резидента РК. Будут ли данные услуги облагаться КПН с дохода нерезидента (20%) и должны ли мы оплачивать НДС за нерезидента на территории РК?

Добрый день. Мы - ТОО на общеустановленном режиме, плательщики НДС. Наша компания заказывает производство ролика у компании нерезидента (Украина) для клиента нерезидента (Россия). КПН с нерезидента данные услуги облагаться не должны, т.к. они полностью будут выполнены на территории Украины. Должны ли мы будем заплатить НДС за нерезидента (поставщика) по данному виду услуги? И будут ли эти услуги облагаться НДС при выставлении документов для клиента?

Физическое лицо, резидент РК, является учредителем ТОО в Казахстане со 100 % долей участия, так же у него имеются доли участия в ООО в РФ тоже 100 %. Планирует еще приобрести долю участия в компаниях в странах Европы. За 2019 год физическим лицом была сдана декларация ФНО 240.00 с указанием доли участия и Реквизитов ООО в РФ. Есть ли в Республике Казахстан налог на доход, полученный в качестве дивидендов в других странах?

Компания занимается строительством и продажей квартир и нежилых помещений в многоэтажном жилом комплексе, плательщик НДС, работает на общеустановленном режиме налогообложения. В декабре 2019 года планируется ввести в эксплуатацию один многоквартирный дом. В настоящее время все понесенные затраты в виде закупленных и списанных материалов, услуг, работ отражены на счете "Незавершенное строительство". Соответственно после получения акта и регистрации в уполномоченном госоргане стоимость незавершенного строительства будет переведена на счет "Товар". После чего товар на конец 2019 года увеличится на балансе. Фактически товар (квартиры) будет реализован в 2020 году.
При составлении годового налогового отчета «ДЕКЛАРАЦИЯ ПО КОРПОРАТИВНОМУ ПОДОХОДНОМУ НАЛОГУ 100.00» будет ли включен этот Товар, если да, то на сколько повлияет на прибыль за 2019 год и каким образом уменьшит или увеличит сумму КПН за 2019 год, поскольку этот товар будет продан в 2020 году?

Например:
1. Запасы на начало налогового периода в компании на 01.01.2019 года =100 000 000 тенге.
2. Запасы на конец налогового периода, на конец 31.12.2019 года = 400 000 000 (см. на код строки – 100.00.009/II.
3. Строка 100.00.009 (Расходы по реализованным товарам) = 300 000 000 тенге со значением «минус».

ТОО (общеустановленный режим) плательщик НДС. Туристическая компания занимается организацией мероприятий для корпоративных клиентов и приобретает, например, минеральную воду, чаи, конфеты, кофе и т.д. От поставщика приходит ЭСФ, далее делаем Поступление и перевыставляем клиенту по входящей стоимости, взяв при этом комиссию. Должны ли эти продукты отражаться в виртуальном складе? 

Начислена пеня за несвоевременную выплаты зарплаты, удерживаются ли с этой пени удержания по исполнительным листам? А также ИПН, СН, ОСМС, ОПВ, ВСМС?

Для служебного автомобиля организации были произведены расходы по перетяжке автосалона. Данный автомобиль предназначен для перевозки руководителя.

1. Будут ли данные расходы относиться на вычеты при составлении ФНО 100.00 по КПН?

2. Увеличивают ли данные расходы стоимость и срок службы служебного автомобиля?

Работники питаются на объекте работ, отдаленные от населенных пунктов. 1. Касательно работников компании - это по должности геологи, работают вахтовым методом, в табеле указывают обычно 14 рабочих дней по 11 часов работы. Будут ли расходы на питание облагаться налогами и другими обязательными платежами в бюджет? Идут ли на вычеты по КПН данные расходы?

Применяется ли корректировка при расчете ОСМС и ВОСМС, если заработная плата не превышает 25 МРП. Т.е. если заработная плата 50 000 отнимаем корректировку
50 000-5000-42500*90%=2250 и тем самым 
ОСМС    50000-2250*2%=955
ВОСМС 50000-2250*1%=478 или с оклада 2% и 1%?

При исчислении ИПН ВОСМС берем на вычет? И можно на примере?

Хотели получить информацию по поводу заработной платы и удержания с него. ОСМС 2% оплачивает компания за сотрудника от зп и какое ограничение, ВОСМС 1% от зп ограничения 10 МЗП ? И удерживаем ли ВОСМС с пенсионеров. По поводу работников которые работают по договору ГПХ, с них тоже удерживаются ВОСМС? К примеру у работника зп 500 000 Минус минус 10 % ОПВ и 10% ИПН и 1% ВОСМС итого на руки 395 750? (ОПВ 50000, ИПН 50000, ВОСМС 4250)

С 01.01.2020 года согласно закона Об обязательном социальном медицинском страховании ст. 28 п. 1 Взносы работников, в том числе государственных и гражданских служащих, а также физических лиц, получающих доходы по договорам гражданско-правового характера, подлежащие уплате в фонд, устанавливаются в размере:
с 1 января 2020 года - 1 процента от объекта исчисления взносов;
с 1 января 2021 года - 2 процентов от объекта исчисления взносов.
При этом формулировка статьи 343 Налогового Кодекса, о применении налоговых вычетов меняется только с 01 января 2021 года.
Применять ли при исчислении ИПН вычет по взносам на обязательное социальное медицинское страхование в размере 1% от ежемесячного дохода с 01.01.2020 года?

Правообладатель Россия. Приобретатель Казахстан. 1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. В соответствии с настоящим Договором Правообладатель отчуждает Приобретателю за вознаграждение принадлежащие Правообладателю Права на Программное обеспечение в полном объеме, а Приобретатель обязуется принять и оплатить Права на Программное обеспечение в соответствии с условиями настоящего Договора. 1.2. Права на Программное обеспечение переходят от Правообладателя к Приобретателю в момент подписания Сторонами Акта приема-передачи Прав на Программное обеспечение. 1.3. Правообладатель гарантирует, что является обладателем передаваемого исключительного права на Программное обеспечение. 

Вопрос. Оборот в целях НДС облагаемый или необлагаемый?

Сотрудник находился в командировке в РФ (г. Улан-Удэ). Был госпитализирован и далее находился на карантине (самоизолирован в гостинице) с диагнозом COVID (положительный тест). Больничного листа по форме, утвержденному в РК нет (в РК отказались открывать больничный лист). На период его самоизоляции в РФ, предприятие выплатило ему суточные и проживание в гостинице. Являются ли расходы работодателя по суточным и проживанию в момент нахождения на карантине за границей доходом работника, подлежащего корректировке п.п.18) пункта 1 ст. 341 с учетом положений п. 3 ст. 348 НК РК в пределах 94-кратного размера МРП? Либо должны признаваться доходом работника, т.к. по приказу командировка работника была приостановлена?

ТОО, специальный налоговый режим, без НДС планирует приобрести у юридического лица резидента РФ услугу по разработке сайта (портала), услуга будет оказываться онлайн, т.е. фактического присутствия представителей резидента РФ на территории РК не будет. Возникнет ли в данном случае КПН за нерезидента?

Принимаем сотрудников, граждан России на работу. Они принимаются в Компанию -резидент, находящуюся в г. Алматы, а работать будут в России, пока не откроется филиал. 
Какие для данных сотрудников будут обязательства в России: 1) подают ли они декларации в Федеральную налоговую России, если да, то как часто и в какие сроки; 2) оплачивают дополнительно налоги, если да, то какие и в какой срок?

Компания занимается реализацией товаров, в том числе импортированных со стран ЕАЭС. Дать разъяснение относительно сроков внедрения СНТ. На текущий момент с 1 октября 2020 года обязательна выписка СНТ по ввозимым товарам со стран ЕАЭС. 
1. Выписка СНТ для такого товара обязательна только при ввозе (СНТ на ввоз товара при прохождении границы) или при дальнейшей реализации в том числе?
2. Есть ли информация о переносе выписки СНТ в связи с пандемией на более поздний срок, так как существует множество компаний, которые с марта по август не работали и не имели возможности подготовиться к переходу на СНТ?