Как и какими документами, проводками можно оформить возмещение дефектного товара, чтобы у ТОО не возник дополнительный доход и как следствие КПН?
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО, ОУР, плательщик НДС. ТОО оплатило в Германию за товар полностью 2155 евро, получило в декабре 2022г. товар из Германии, произвели таможенную очистку товара. В ГТД таможенная стоимость указана в 1 055 000 тенге (графа 45), стоимость товара – 2155 евро (графа 42). Товар приехал в разбитом виде, его нельзя использовать. Поставщик сообщил что разбитый товар ему не нужен и просит его утилизировать в Республике Казахстан. Поставщик прислал в январе 2023 года бесплатно взамен разбитого товара новый. В новой ГТД в графе 42 указана стоимость товара 0 тенге, в графе 45 таможенная стоимость – 250 000 тенге, т.е. по инвойсу цена минимальная, чтоб у ТОО (покупателя) не возникло дополнительное налогообложение.
Вопрос:
- Как и какими документами, проводками можно оформить вышеуказанные операции, чтобы у ТОО не возник дополнительный доход и как следствие КПН?
- Какой НДС компания может взять в зачет по 2 вышеуказанным поступлениям (дефектный товар по полной стоимости и товар-замена по минимальной стоимости), как отразить операции в декларациях ф.300 за 4 квартал 2022г. и за 1 квартал 2023г.?
Ответ 1. В данном случае компания нерезидент осуществляет предоставление нового товара, взамен разбитого. При этом, компания резидент для того, что бы операция была отражена без налоговых последствий должна будет осуществить возврат товара поставщику, в связи с чем у нее возникнет требование к нему...
СПЕЦИАЛЬНОЕ ПРЕДЛОЖЕНИЕ
Получите полный доступ ко всем ресурсам нашего сайта ВСЕГО за 12500 тенге на 24 часа.
В рамках этого периода вам будет БЕСПЛАТНО доступен весь сайт + 1 телефонная консультация.
ПОЛУЧИТЬ ДОСТУП НА 24 ЧАСАДОКУМЕНТ ПОКАЗАН НЕ ПОЛНОСТЬЮ!
Для продолжения просмотра авторизуйтесь с действительной подпиской.
Оформите подписку и получите доступ ко всем материалам на 1 год бесплатно!
Оформить подпискуМатериал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.