Отражается ли исчисленный КПН за прошлый год, в декларации формы 100.00 за текущий период?
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Налоговый Учет. ТОО, общеустановленный режим, не плательщик НДС, вид деятельности довузовская подготовка учащихся к поступлению в ВУЗы. ТОО в 2021 году по налоговому учету в Ф.100.00, получен доход, который оплачен 31.03.2022г. Сумма начисленного КПН отражен в бухгалтерском учете на дату 31.12.2021г.
ВОПРОС:
1. В какой строке Ф.100.00 за 2022 год отражается уплаченный КПН за 2021 год?
2. Может ли уплаченный за 2021г КПН уменьшить налог на прибыль или прибыль за 2022г?
3. Каким реестром в 2022 году для налогового учета отражается уплаченный КПН за 2021 год ?
Ответ 1 и 2. Согласно правилам составления налоговой отчетности, в форме 100.00 отражается только КПН исчисленный с полученного налогооблагаемого дохода за отчетный период. Строк, предполагающих вычет корпоративного подоходного налога уплаченного за предыдущий период в форме нет. Это связано с тем,...
СПЕЦИАЛЬНОЕ ПРЕДЛОЖЕНИЕ
Получите полный доступ ко всем ресурсам нашего сайта ВСЕГО за 12500 тенге на 24 часа.
В рамках этого периода вам будет БЕСПЛАТНО доступен весь сайт + 1 телефонная консультация.
ПОЛУЧИТЬ ДОСТУП НА 24 ЧАСАДОКУМЕНТ ПОКАЗАН НЕ ПОЛНОСТЬЮ!
Для продолжения просмотра авторизуйтесь с действительной подпиской.
Оформите подписку и получите доступ ко всем материалам на 1 год бесплатно!
Оформить подпискуМатериал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
