Как доказать, что поступления на Каспи Голд не имеют отношения к предпринимательской деятельности?

ИП на упрощенном режиме, является плательщиком НДС, подал заявление на ликвидацию. ИП вел бухгалтерский учет. В банке ЦентрКредит на имя ИП был открыт текущий счет. С данного счета для осуществления деятельности ИП (в подотчет) были перечислены денежные средства на картсчета открытые в банке ЦентрКредит и на карту Каспиголд. Суммы перечисленные в подотчет были подтверждены авансовыми отчетами. Суммы, не подтвержденные авансовыми отчетами были отнесены как доход ИП от предпринимательской деятельности.

1. При проведении налоговой проверки, специалист налогового управления требует дать обоснование каждой сумме поступившей на Каспиголд (физическое лицо). Данная карта используется для расчетов ФИЗИЧЕСКОГО лица, по данной карте были денежные расчеты с иными физическими лицами, были переводы собственных средств родственникам, знакомым, соответственно были денежные средства по факту возврата долгов. Правомерны ли действия налогового инспектора?

2. Если да, то каким образом нужно доказать, что данные суммы не имеют отношения к предпринимательской деятельности? (От иных ИП и юридических лиц поступлений на Каспиголд не было).