Вопрос-Ответ

Добрый день. У меня вопрос по КПН у источника. ТОО (резидент РК) получил заем от материнской компании (Российская Федерация). При выплате дохода виде вознаграждения компании РФ, резидент РК оплачивает КПН за нерезидента за счет собственных средств в размере 15%. Так как Конвенцию не может применить из за филиала резидента РФ на территории РК. Заем 30.06. 2024 году переуступили другой компании (Б), также резиденту РФ. (нет филиала на территории РК, предоставили справку что они являются резидентами РФ). Переуступили основной долг 100 000 рублей и 50 000 рублей вознаграждения. В декабре 2024 выплатили компании Б основной долг 100 000 рублей и 45000 рублей вознаграждения (удержали 5000 рублей КПН у источника, так как нет филиала в РК, и предоставили справку что они являются резидентами РФ). Можем ли мы в данной ситуации применить конвенцию по отношению компании Б?

Общественный фонд от другого общественного фонда на расчетный счет получил денежные средства в размере 1 000 000 тг с формулировкой безвозмездные переводы Вознаграждение в номинации Культура КНП 119. Вопрос в налогообложении нужно ли это признать доходом, выписать АВР и оплатить КПН? Или я могу отправить денежные средства ИП за оказание каких либо услуг и по итогу года показать отсутствие дохода? Заранее благодарю за ответ

ИП на автовозе перевозит машины по заданию заказчика из Алматы в Душанбе, а также на территории РК. Может ли ИП применять упрощенку?

Здравствуйте! Учредителями ТОО (вид деятельности – выращивание зерновых, СНР) являются физические лица, у которых вкладом в Уставный Капитал являются земельные паи, выраженные в гектарах и суммовом выражении, отражаемые в реестре участников. На данную землю составлен договор аренды и ТОО производит плату за пользование земельными участками. Сама паевая земля на балансе ТОО не числится, так как не является собственностью ТОО. Один из участников «А» решает выйти из ТОО, но не забирает свой земельный пай (на что имеет право), а получает денежную компенсацию от ТОО. Для примера: в реестре участников ТОО участник «А» имеет долю в процентном выражении – 1 % и в суммовом выражении – 5 000 тенге. Но, компенсацию получает от ТОО в размере 100 000 тенге. Далее эту долю 1% у ТОО покупает другой участник «В» также за 100 000 тенге, увеличивая свою долю в Уставном Капитале. Уставный капитал, таким образом, остается неизменным. Вопрос: 1. Какие налоги могут возникнуть при этих операциях у всех участников – участника «А», участника «В» и ТОО?

Направляется для сведения. Место печати Документ получил __________________________________ (фамилия, имя, отчество (при его наличии), налогоплательщика (налогового агента), подпись, дата) Место печати Документ вручен налогоплательщику (налоговому агенту) ____________________________________________ (фамилия, имя, отчество (при его наличии), должностного лица государственного органа, подпись, дата) Фамилия, имя, отчество (при его наличии) или наименование налогоплательщика: Товарищество с ограниченной Пришло такое уведомление - как предоставить ответ? Приложение 1 К уведомлению/извещению № 6005OH201468 от 09.12.2024 о допущенных нарушениях, выявленных по результатам камерального контроля. Протокол выявленных ошибок: № 1. Согласно подпункту 9) пункта 1 статьи 73 Налогового кодекса налоговые органы оказывают содействие налогоплательщикам (налоговым агентам) путем направления информационных сообщений посредством сервисных программных продуктов. В целях информирования о возможных последствиях несоблюдения норм налогового законодательства, сообщаем следующее. В соответствии со статьей 82 Налогового кодекса, в случае, если размер оборота превышает в течение календарного года установленный минимум оборота (20 000-кратный размер МРП), лица, подлежащие постановке на регистрационный учет по НДС, обязаны подать в налоговый орган по месту нахождения налоговое заявление о регистрационном учете по НДС. На основе изучения сведений, полученных из данных представленных ФНО, ЭСФ, декларации на товары по направлению экспорта и сведений ККМ, Ваш оборот превысил или приближается к минимуму оборота. В связи с чем, предупреждаем о возможном превышении минимума оборота в ближайшее время и необходимости обязательной постановки на регистрационный учет. За консультацией Вы можете обратиться в Управление государственных доходов по месту регистрационного учета Налоговый период: 01.01.2024 - 31.10.2024 Сумма нарушения: 0 тенге

ТОО с окэдом 41201 «Строительство жилых и нежилых зданий» просит дать следующее разъяснения: Согласно ст 407 п. 3 Лицо, осуществляющее строительство объектов, обороты по реализации которых освобождаются от налога на добавленную стоимость в соответствии с пунктом 1 статьи 396 настоящего Кодекса, обязано осуществлять ведение раздельного учета сумм налога на добавленную стоимость по товарам, работам, услугам, которые используются или будут использоваться.

Вопрос:

1) форма 300.00 по НДС за 2023г и 2024г сдана методом «Пропорциональный», имеем ли мы право пересдать данную форму с методом «Раздельный» доп.декларацией 300.00

2) Обязаны ли мы мы уведомлять налоговый комитет о переходе на «Раздельный метод» ?

3) Как вести в 1С бух.учет раздельным методом и отражать в форме 300.00 ?

1. ТОО, плательщик НДС. Работает давно. В прошлом году один учредитель по договору дарения передал новому учредителю (резиденту РК) свою долю и вышел из состава. А также появился новый учредитель нерезидент (Киргизия). Как выдавать дивиденды за 2024 год после закрытия года? Ведь первые три года дивиденды облагаются КПН а потом нет. Но это новые учредители, к тому же один из них нерезидент. 

2. 30.11.24г. Реализовали товар государственной организации. Но в товаре не оказалось одной детали. Т.е. это не комплект а как одно целое шло. Мы докупили эту деталь, стоимостью 250 000 тенге, и отправили им 04.12.24г. Документы – накладная наша от 30.11.24г с их стороны уже подписана тем же числом. Сумма не увеличилась. 

Сделать комплектацию задним числом и списать эту деталь не получается. И реализацию декабрем исправить не можем, т.к. гос.учреждение. Подскажите пожалуйста, как списать эту деталь грамотно.

3. Директор оплатил за товар картой компании 04.12.24г. А в банковской выписке эти платежи прошли 07.12.24г. Причем в выписке не поставщик указан, а карта. Как расходы по карте. Подскажите пожалуйста по таким операциям грамотные проводки и какие документы надо создать. 

Добрый день! Компания резидент участник МФЦА. У Компании была смена акционеров, новые акционеры выкупили компанию у старых акционеров. В базе компании висит взнос от старых акционеров на счете 5030. Как нам отразит в 1С изменения и какими проводками необходимо отразить и на каких счетах?

У нас есть ИП , чтоб быть на розничном налоге , мы взяли ОКЭД складирование и хранение продовольственных товаров(хотя принимаем непродовольственные товары у физ. лиц. и отправляем их в Россию на склады валберис и Озон, при этом платим наличными без документов за доставку и транспорт комании, те в свою очередь документы все делают сами как им нужно ) Теперь хотим легально заняться отправкой грузов по Казахстану и в Россию, хотя своего транспорта не имеем.(но при этом открыть ОКЭД логистики) Можем мы при этом оставаться на розничном налоге ? Ведь груз будет непродовольственные товары ? Или если у нас нет своего транспорта , то наша деятельность будет относится к экспедиторским услугам ?

Два юридических лица заключают договор на предоставление беспроцентной возвратной финансовой помощи сроком действия на 3 года, оплата ежемесячная. Имеют ли право юрлица заключать подобный договор, если займодатель не имеет лицензии МКО, Какие последствия для налогового учета влечет данная ситуация? И каким образом данная операция должна отражаться в бухгалтерском учете в корреспонденции счетов?

ТОО ОУР, НДС (ТОО «Солнце») закупает у ТОО ОУР, НДС (ТОО «Луна») транспортные услуги. У ТОО «Луна» есть долг перед 3-й компанией ТОО ОУР НДС (ТОО Марс) кредиторская задолженность. ТОО Луна просит ТОО «Солнце» оплатить за оказанные услуги на ТОО «Марс». На каком основании ТОО «Солнце» оплачивает ТОО «Марс» за полученные услуги от ТОО «Луна»? ТОО «Луна» и ТОО «Солнце» должны договор цессии заключать?

ИП на СНР реализует кондитерские изделия на рынке. Имеет 2 продавцов. Сдает 910.00. Нужно ли регистрировать сотрудников на сайте www.enbek.kz если заключены договора ГПХ? Трудовые договора?

Ип в марте 2022 года оказал услугу тоо по договору на 10млн тенге, но не выписал эсф в адрес тоо. Может ли тоо данную сумму взять на вычет, если услуга по факту оказана, но эсф не выставлен?

Добрый день! Подскажите у нас 26 магазинов, хотим всю бумажную документацию убрать, у нас в конце каждого дня магазин отправляет заявления на возврат товара, внутренний документ, z- отчет на конец смены, все данные документы имеются в отсканированном виде, могут ли магазины уничтожать данные документы сразу, не отправляю в головной офис, так как у нас имеются скан варианты.

Ранее задавали вопрос Прошу уточнить ответ на первый пункт вопроса. Вы описали ситуацию- отсутствие регистрации ИП на 31.12.23 и соответственно отсутствие обязательств по сдаче формы 250 в 2024г. Но нам нужно знать, если ИП было открыто летом 2024 г.и закрыто в декабре 2024 г, нужно ли сдавать форму 250 в 2025 г, по состоянию на 31.12.2024.?

Добрый день! В адрес ТОО УГД выставило уведомление об устранении нарушений со средней степенью риска, выявленных органами государственных доходов по результатам камерального контроля. В Приложении к уведомлению о допущенных нарушениях, выявленных по результатам камерального контроля указаны ошибки: Период, охваченный камеральным контролем: 01.01.2024-30.06.2024: N 1. «В ходе камерального контроля установлено, что в нарушение статьи 405 Кодекса РК «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс), завышены суммы НДС, отнесенного в зачет путем не отражения корректировки по сомнительным обязательствам» Сумма нарушения: 17 142 904,00 тенге. Еще в одной расшифровке указаны ЭСФ выставленные в адрес ТОО в 1-2 квартале 2021 года. При этом ТОО не имеет задолженности перед контрагентом, на сайте kgd.gov.kz указано, что контрагент снят с учета 18.07.2024 г., причина снятия –Ликвидация. Как правильно ответить на данное уведомление? Должны ли мы сдать доп.декларацию?

ТОО, ОУР, плательщик НДС Компания приобрела седельный тягач и полуприцеп в финансовый лизинг. Вправе ли ТОО применить инвестиционные налоговые преференции по транспорту, приобретенному в лизинг?

ТМЦ были реализованы 16 ноября 2024 года, выписан ЭСФ в электронном виде. 23 ноября 2024 года был произведен частичный возврат ТМЦ. Крайний срок выписки ЭСФ по возврату - 08 декабря 2024 года. В период с 07 по 09 декабря были объявлены плановые работы. Согласно п. 38 правил выписки ЭСФ «В случае если требуется выписка исправленного или дополнительного ЭСФ к ЭСФ, зарегистрированному в ИС ЭСФ, такая выписка производится исключительно в ИС ЭСФ», т.е. выписать дополнительный ЭСФ на бумажном носителе нельзя, и зарегистрировать его в ИС ЭСФ соответственно тоже. Вопрос: Какой порядок выписки дополнительного счета-фактуры в период проведения плановых работ? Прошу Вас разъяснить порядок выписки дополнительных счетов-фактур в период плановых работ на моем конкретном примере. Будет ли к налогоплательщику применен штраф за нарушение сроков выписки счетов-фактур согласно Статьи 280-1 КоАП «Нарушение порядка выписки счетов-фактур…» в данном конкретном случае

Гражданка РК,пенсионерка,проживает в РФ с ВНЖ.Приобрела с 2020 - 2023 гг.недвижимость и машину,отчёты по форме 240 не сдавала.Какие отчёты нужно мне сдать за эти года и в какие сроки?

Компания резидент РФ находит клиентов (резидентов РК) для ТОО тоже резидент РК транспортно-экспедиторские услуги (плательщик НДС) . ТОО выплачивает по агентскому договору % компании РФ. Какими налогами будет облагаться агентское вознаграждение?