Может ли возникать разница между формой 100 и 300 при реализации основных средств?
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО, ОУР, плательщик НДС. В 2022 году ТОО реализовало ТМЗ на 1 065 155 тыс. тенге, и реализовало ОС на 685 тыс. тенге. Все ФНО сданные по НДС 300.00 составляют 1 065 840 тыс. тенге. Но в годовой форме 100.00 указывается реал ТМЗ - 1 065 155 тыс. тг., в строке доход от выбытия не отражается, т.к. согласно ст.234 НК, ст. 270, если стоимость выбывших ФА превышает СБГ на начало налогового периода с учетом оступивших ФА в налоговом периоде, а также последующих расходов, произв. в налоговом периоде, т.е. ВЕЛИЧИНА ПРЕВЫШЕНИЯ подлежит включению в СГД.
1. Возникает разница между ФНО 300.00 и 100.00 на сумму выбывших, т.к. нет дохода от выбытия ФА?
2. Будут ли рвать эти ФНО между собой, придет ли камеральное уведомление?
3. Насколько Правильно отражаю в ФНО 100.00, в строке СГД, без учета выбывших ФА. Значит облагается НДС, Но не облагается КПН?
Ответ 1. В данном случае речь идет о том, что по данным формы 100.00 и 300.00 будут возникать расхождение. Это связано действительно с тем, что в составе совокупного годового дохода действительно подлежит отражению положительная разница между стоимостью реализации основных средств и стоимостным...
СПЕЦИАЛЬНОЕ ПРЕДЛОЖЕНИЕ
Получите полный доступ ко всем ресурсам нашего сайта ВСЕГО за 12500 тенге на 24 часа.
В рамках этого периода вам будет БЕСПЛАТНО доступен весь сайт + 1 телефонная консультация.
ПОЛУЧИТЬ ДОСТУП НА 24 ЧАСАДОКУМЕНТ ПОКАЗАН НЕ ПОЛНОСТЬЮ!
Для продолжения просмотра авторизуйтесь с действительной подпиской.
Оформите подписку и получите доступ ко всем материалам на 1 год бесплатно!
Оформить подпискуМатериал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
