Необходимо ли выписывать ЭСФ при реализации автомобиля физическому лицу?
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО, ОУР, плательщики НДС. 15.02.2023 мы продали физлицу служебный автомобиль Lada-21214 2017года выпуска за 800 000 тенге. (приобретали у юридического лица с автосалона в 2017 году). При продаже этого авто составили договор купли-продажи и выставили ЭСФ (реализация авто), в том числе НДС 85714.29тенге.
1. Все ли мы правильно сделали, нужно ли было выставлять ЭСФ (при этом покупатель физлицо вообще не просил ЭСФ)?
2. Теперь эту реализацию я должна показать в форме 300.00.01 на сумму НДС 85714,29 тенге, и заплатить эту сумму НДС в налоговую?
3. Или вообще не надо было выписывать ЭСФ, может быть его надо отозвать?
Ответ 1 и 3. При реализации автомобиля, компания осуществляет признание дохода от выбытия фиксированного актива, а также НДС с облагаемого оборота, размер которого определяется по ситуации достаточно специфично. На основании положений пункта 15 статьи 381 Налогового Кодекса, размер оборота...
СПЕЦИАЛЬНОЕ ПРЕДЛОЖЕНИЕ
Получите полный доступ ко всем ресурсам нашего сайта ВСЕГО за 12500 тенге на 24 часа.
В рамках этого периода вам будет БЕСПЛАТНО доступен весь сайт + 1 телефонная консультация.
ПОЛУЧИТЬ ДОСТУП НА 24 ЧАСАДОКУМЕНТ ПОКАЗАН НЕ ПОЛНОСТЬЮ!
Для продолжения просмотра авторизуйтесь с действительной подпиской.
Оформите подписку и получите доступ ко всем материалам на 1 год бесплатно!
Оформить подпискуМатериал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
