Вопрос-Ответ

Учредитель берет на ТОО расходы по ремонту квартиры, которая будет как реклама новых квартир ЖК, в договоре с застройщиком нет такой договоренности, директор решил так сделать для увеличение продаж в данном комплексе, следовательно все расходы не будут идти на вычеты. В 1С бухгалтер должен посадить на не вычеты, следовательно указать сумму в ф. 100. И за минусом данной суммы выплатить дивиденды? Не является ли доходом физического лица данный ремонт, как правильно оформить?

ТОО на ОУР частный медицинский центр. Работникам ежемесячно доплачивается за категорию и за стаж работы. Если работник находиться в отпуске,за этот период ему оплачивают эти дополнительные выплаты ?

ТОО зарегистрировано в 2008 г. В учредительском составе четыре участника. В 2017 году планируется поменять состав участников. Будет ли действовать при смене учредителей норма по налоговому кодексу, о том, что дивиденды не облагаются ИПН?

ТОО работает по общеустановленному режиму, плательщик НДС, ведет учет по МСФО для МСБ.

Выплаты в пределах 8-кратного минимального размера заработной платы в виде оказания материальной помощи работнику на погребение работника или членов его семьи, близких родственников – при наличии справки о смерти или свидетельства о смерти работника или членов его семьи, близких родственников. Указанные доходы освобождаются от налогообложения на основании заявления о применении корректировки дохода и при наличии подтверждающих документов;

Кто считается близкими родственниками?

В каких отчетах отражаются эти выплаты и какими бухгалтерскими проводками и в каких документах отражается это в 1 С?

Организация в феврале 2018 продала долю 100 % участия - 3 500 000 тенге, в уставном капитале дочернего предприятия за 3 500 000 тенге. Данная доля была приобретена фирмой в 2011 году за 1 500 000 тенге, в 2012 году было произведено увеличение уставного капитала дочернего предприятия (до 3 500 000 тенге) и был внесен взнос в размере 2 000 000 тенге.
Возникает ли прирост стоимости от реализации данной доли участия, и как это будет отражаться в Декларации ф.100 за 2018 год?

Специальный налоговый режим, ФНО 910.00 была сдана за 2 полугодие 2019 г., код 3013. С Сельского округа попросили перекинуть налог (101202) с кода 301301 на 301329. Нами сдана дополнительная отчетность и заявление на зачет налога, в результате была начислена пеня по коду 3013. Обязаны ли мы платить ИПН в сельский округ? И правомерно была начислена пеня? Статья Налогового кодекса РК: предприниматель обязан платить налог (код 101202) в сельский округ, а не в район. Налоговики ссылаются на изменение в Налоговом кодексе. 

Добрый день, ТОО на общеустановленном режиме, плательщики НДС.

Возникла ситуация: заключили трехстронний договор переуступки прав и требований между: нами (ТОО) (цессионарий), иностранной компанией (ИН1) (зарег. на Каймановых островах) (цедент) и иностранной компанией (ИН2) (зарег. в Лондоне) (агент) на поставку отдельно стоящей мебели, а также предоставление услуг по подбору этой мебели зарубежом, контроль закупа и контроль транспортировки. Т.е. изначально ИН1(покупатель) и ИН2 (поставщик) заключили между собой договор на поставку мебели, далее ИН1 передал нам все права и требования на эту мебель, а мы в свою очередь перечислили всю сумму причитающуюся ИН1 по договору. т.е. ИН2 поставляет нам мебель, ИН1 получает все деньги (которые выплатил компании ИН2 до заключения договора переуступки) от нас.

Возникли вопросы:

1) должны ли мы обложить НДС и КПН услуги которые были оказаны компанией ИН2: сначала в адрес ИН1, а потом в наш адрес?

2) в спецификации к договору не указана отдельно стоимость транспортировки от поставщика (ИН2) до нашего объекта, однако поставщик за свой счет доставляет мебель из Лондона в г.Астана ,что делать в данном случае? какую базу применять для расчета КПН и НДС по транспортным услугам оказанным поставщиком?

3) должны ли мы какие-либо налоги заплатить при выплате денег компании ИН1 (цеденту)? или потом можно просто закрыть взаимозачетом задолженности между ИН1 и ИН2 в учете?

Заранее огромнейшее спасибо.

Компания 1 резидент, ТОО, ОУП, НДС плательщик. История: Компания 1 имеет кредиторскую задолженность, кредитор - нерезидент, должник (компания1). Компания 1 получил данную задолженность подписав в 2011 году договор о переводе долга на общую сумму 100 000 тенге (сумма долга включает в себя займ ОД+%, ранее в 2010 году начисление % остановлено по дополнительному соглашению), ранее должником была компания 2. При передаче долга ОД и % не выделены отдельными суммами долг передан в общем. В 2014г. подписан договор новации (между компания1 - нерезидент) об изменении способа исполнения обязательства т.е. часть деньгами, часть имуществом, и еще часть простили, прощенную часть(ОД -15 000) в свою очередь компания1  включила в КПН в 2014г.

Вопрос: Если поменяется кредитор (нерезидент), на оставшуюся часть по договору новации в сумме 85 000 тенге, посредством подписания переуступки права требования третьему лицу, возникает ли перед компанией 1 налоговые обязательства при данной переуступке - за нерезидента?

Физическое лицо имеет в частной собственности недвижимость - нежилое помещение, полученное в 2018 году (10 июля) от родственника по договору дарения. В договоре дарения отсутствует стоимость данного имущества. В этом году планирует продать условно за 100 000 000 тенге. Учитывая данную ситуацию у физического лица возникает ли ИПН от прироста? За 2018 и 2019 годы были уплачены налоги на имущество в августе 2019 года с учетом пени. При оплате налога на имущества для определения стоимости привлекал независимую оценочную компанию и на основании отчетов оценочной компаний за два периода от 25 июля 2018 года и 19 июля 2019 года были исчислены налоги на имущество за 2018 и 2019 годы и уплачены.

ТОО, резидент, НДС, ОУП.
У ТОО есть кредиторская задолженность перед нерезидентом (льготное налогообложение) в сумме 10 млн. тенге.
Нерезидент решил переуступить права требования третьему лицу.
1 вариант. Нерезидент решил переуступить права требования физическому лицу резиденту РК, за 50 тыс.тенге.
2 вариант. Нерезидент решил переуступить права требования физическому лицу резиденту РФ, за 50 тыс.тенге.
3 вариант. Нерезидент решил переуступить права требования юридическому лицу резиденту РК, за 50 тыс.тенге.
Вопросы:
1-2 варианты. Возникает ли налогооблагаемый доход у физического лица в виде положительной разницы (10млн.-50тыс) согласно п.1 ст.233 НК?
Какие еще налоги возникают у резидента РФ, приобретающего данное право требования?
3 вариант. Возникает ли налогооблагаемый доход у юридического лица в виде положительной разницы (10млн.-50тыс) согласно п.1 ст.233 НК?

ТОО с единственным учредителем имеет на балансе незавершенное строительство на сумму 50 000 000 тенге (не уставной капитал). Принято решение о продаже ТОО за сумму 150 000 000 тенге + уставной капитал по номиналу 100 000 тенге. При оформлении сделки возникает ли доход от прироста стоимости при продаже недостроенного здания, когда возникает и на кого ложится налоговое обязательство (бывший учредитель, ТОО и старый директор или ТОО и новый директор)?

В каком случае можно списать расходы, понесенные для оплаты авиабилетов и гостиницы? В ТОО 2 учредителя, гражданин Казахстана, гражданин Украины. Директор - резидент РК. В Алматы прошла встреча Учредителей и директоров, где обсуждались текущие проекты фирмы. В каких случаях можем показать расходы? Какой пакет документов необходим для того, чтобы показать расходы для вычета? По каким статьям Налогового кодекса РК проходит данная ситуация? 

ТОО на ОУР, плательщик НДС. Приобрели здание в июне 2017 года. С кредитором не рассчитались, вследствие чего пришли к обоюдному согласию расторгнуть договор в октябре 2017.
Будет ли данная сделка считаться реализацией, и облагаться НДС? По Гражданскому Кодексу РК в ст. 403 данная сделка не облагается налогами.

Вновь созданное ТОО (12.08.2020 г.) по упрощенной декларации, на специальном налоговом режиме, вид деятельности –общественное питание (кафе),
1.Будет ли ТОО иметь льготы по оплате налога на имущество и землю, площадь здания 120 кв. м.?
2.Можно ли пользоваться уменьшением на 100% суммы начисленного налога от предпринимательской деятельности КПН, ИПН и СН?

ТОО на упрощенном режиме, не являющееся плательщиком НДС, основным видом деятельности является аренда и сдача в аренду легковых автомобилей. ТОО арендует авто у физических лиц и сдает в субаренду и юридическим, и физическим лицам. При этом авто на балансе ТОО не числятся.
ТОО заключили договор со Страховой компанией, периодически возникают Страховые случаи, и страховая компания выплачивает ТОО страховое вознаграждение.
ТОО признало доходом полученные страховые выплаты и по истечению отчетного года, в 2016 г сдало 100 ФНО с отражением полученных денег от страховой компании и в Приложении 1 отразили выплаченные физическим лицам выплаты!
Вопрос: Входят ли страховые выплаты в предельный доход упрощенного режима за налоговый период и в годовой минимальный оборот для обязательной постановки на учет по НДС?

Компания в 2019 г. провела реализацию автотранспорта.
Стоимостной баланс группы на начало НП = 31 165 220 тг.
Стоимость выбывших ФА = 2 282 143 тг.
Доход от реализации ФА = 19 000 000 тг.
Включается сумма дохода от реализации ФА в СГД по ФНО 100.00?

ТОО перечислена спонсорская помощь по обращению физического лица, на протезирование ноги, не работнику фирмы. Будет ли перечисленная сумма являться спонсорской помощью или благотворительной помощью? Чем спонсорская помощь отличается от благотворительной? Берутся ли на вычеты по КПН данные расходы, на основании какой статьи Налогового кодекса?

ТОО на общеустановленном режиме. ТОО арендует помещение, которое принадлежит учредителю данного ТОО. Сам учредитель является ИП. Имеется договор на аренду помещения на безвозмездной основе между ТОО и ИП (учредителем). Налог на имущество платит сам учредитель. Имеет ли право учредитель сдавать помещение в аренду ТОО на безвозмездной основе? 

Может ли одно ТОО заключить с другим ТОО договор аренды техники безвозмездно, с последующей сдачей в субаренду?

ТОО (арендатор) договорилось с физическим лицом (арендодатель) о предоставлении в аренду помещения под офис. Стоимость ежемесячной аренды без налогов 25 000 тенге. Какие налоговые обязательства возникают у ТОО как арендатора за физическое лицо? Не удерживаются ли дополнительно ОПВ с 2019 года? Какие документы должны подписывать по подтверждению аренды и оплаты ежемесячно, только акт оказанных услуг? Какой образец договора аренды?