Вопрос-Ответ

Добрый день. ОЮЛ таксистов (некоммерческая организация, окэд 94990) принимает спонсорскую помощь от организаций, которые имеют отношения к машинам. Заключили коммерческий договор с компанией для проведения форуму для таксистов на сумму превышающую порог по НДС.

Вопросы:

1) Имеет ли права такая организация работать по коммерческим договорам?

2) Реализацию с НДС по всем закрывать или только по ком.договорам?

3) Что идет на вычет по КПН?

4) Как закрываться по спонсорским суммам?

В ТОО есть сайт, созданный казахстанской компанией. Договор, на услуги по технической поддержке, настройке и сопровождению сайта созданного казахстанской компанией, заключен с Российской компанией, которая будет выполнять услуги посредством Интернет, не приезжая на территорию РК. Будет ли данная услуга облагаться КПН и НДС?

Здравствуйте! ТОО на общеустановленным режиме, плательщик НДС, есть договор на поставку товара с нерезидентом РФ, по этому договору за простой вагонов выставили штраф в размере 7200р.р,претензия была 21фераля2024г,но не начисляли и не выплачивали поставщику не резиденту эту сумму штрафа, повторно они обратились за оплатой в 30сентября 2024, и тогда только проведена начисление этого штрафа(курс был 30.09.24г.5,16тг что в переводе составила 37 152тг.сумма штрафа, но этот штраф оплатили 03.12.2024г.когда курс был 4,93тг.что в тенге 35 496тг.

Вопрос: Подскажите пожалуйста, при начислении КПН у источника выплаты какую сумму мне надо брать 37152 тг от 30.09.24г. или от 03.12.2024г.-35 496тг.? И мне надо будет до 25января2025г. оплатить КПН у источника выплаты? 

Ситуация: в 2015 году фл - гражданин РК приобрело квартиру за 100 тыс у.е. в Европе. Каждый год данное ФЛ отражало эту недвижимость в 240.00. В 2024 году это ФЛ продает данную квартиру за те же 100 тыс у.е. Вопрос: возникают ли у данного лица обязательства по уплате налогов? Необходимо ли отражать доход в 270.00 и какую сумму?

В счет погашения дебеторской задолженности клиент (ТОО) отдает нам квартиру. Сделку провели нотариально. Компания намерена продать эту квартиру весной, когда будет рост цен на недвижимость. В учете намерены признавать как Товар, на счете 1330. Является ли объектом обложения имущественным налогом жилая площадь, но учитываемая компанией как товар? В случае получения уведомления от Налогового Органа, чтобы оплачивать налог на имущество, как правильно ответить?

Ранее нами направлялся данный вопрос, однако мы получили ответ только касательно налогообложения у компании ООО «Б». Дублируем вопрос: ТОО «А» (резидент РК) выкупает 100% доли ООО «Б» (резидент РФ) по цене ниже номинальной. Номинальная стоимость - 1 000 000 рублей, Стоимость покупки – 500 000 рублей (есть отчет о рыночной оценке на эту сумму).

Вопрос:

1. Возникает ли при данной сделке налогообложение с прироста стоимости, либо другое налогообложение покупателя доли у ТОО "А"?

2. Как отразить в бухгалтерском учете ТОО ААА данную сделку?

Компанией ТОО Kazakhstan Machinery Group был приобретён экскаватор Liebherr R 974 SN 29560 согласно договора от компании X Данная машина была импортирована в Казахстан 2011 году, была растаможена и поставлена на баланс предприятия "Металл Трейдинг". На сегодняшний день компания Kazakhstan Machinery Group планирует осуществить экспорт данного экскаватора, но согласно таможенным правилам это невозможно без заверенной копии ГТД. В связи с утратой данного документа импортером просим вас дать официальное подтверждение, что данная машина была полностью растаможена на территории Республики Казахстан и выпущена в свободное обращение. Можете подсказать каким образом мы можем произвести реализацию на экспорт по данной техники?

ИП на упрощенке плательщик НДС - исполнитель (вид деятельности - оказание услуг, ОКЭД 43298) Заключили Договор на оказание услуг с ТОО на ОУР плательщиком НДС - покупатель Сумма договора 4 300 000 Фактически часть работ выполнена на 3000 000 тг и на эту сумму ИП выписывает АВР и ЭСФ От второй части работ ТОО отказывается.

Остается не закрытой сумма 1 300 000 и из них на 700 000 куплен материал для осуществления работ, которые уже не нужны и 600 000 остается в тенге (эта сумма останется у ИП ,как аванс в счет последующих взаимодействий ИП и ТОО)

1. Как ИП передать материалы покупателю? (ТОО покупатель просит продать им этот материал по накладной с выпиской ЭСФ)

2. Имеет ли право ИП продавать материал, если его основной вид деятельности оказание услуг. (ТОО покупатель просит продать им этот материал по накладной с выпиской ЭСФ)

Добрый день, ситуация следующая: Российская компания закупает у другой Российской компании подарки на новый год детям, выставляет УПД, с НДС ставкой 20%. Грузополучателем этих подарков является наша Казахстанская компания. В СМР Российская компания указывает получателя нашу Казахстанскую компанию.

Вопрос: если наша компания выпишет СНТ на получение груза из России, но по УПД мы не получатели (а только грузополучатели), то как быть с сопоставлением 328 формы, по документам получатели не мы (а Россия), нужно ли потом будет сдавать форму 328 , как потом посадить это все в 1С? Будет ведь висеть задолженность на 3310, как ее закрыть?

ТОО приобрело в лизинг оборудование у нерезидента. Есть график платежей с определенной датой выплат. ТОО оплачивает ранее на 2-3 дня обозначенной графиком даты. Будет ли оплата вознаграждения, оплаченная ранее даты графика являться авансом выданным на счет 1710 и далее поступление уже делаем датой как по графику?

Здравствуйте! ТОО (ОУР) плательщик НДС, возникла такая ситуация мы реализовали товар по договору государственных закупок накладная от 14.03.2024 г. в этот же день товар был отправлен курьерской службой в г. Туркестан, 28.03.2024 г. с трудом удалось получить фото нашей накладной где есть подтверждение что товар приняли и в этот же день с нашей стороны был выставлен акт на портале госзакупок с прикрепленным фото нашей накладной, затем покупатель подписывает акт на портале только 02.04.24 г. соответственно выставляем ЭСФ и получается Дата оборота от 14.03.24 г., а в разделе "F" указан номер акта госзакупок и дата 02.04.24 г. когда соответственно покупатель подписал акт на портале госзакупок. Пришло письмо с УГД где говориться о том, что мы нарушили сроки выставления ЭСФ, но что делать в данной ситуации как выставлять в дальнейшем ЭСФ связанные с госзакупками, чтобы не получать такие письма, не совсем понятно чем руководствоваться в данной ситуации если покупатель не соблюдает правила подписания акта на портале госзакупок (ему дается 3 дня на подписание).

ТОО на ОУР турагенство, в 2022 оплатили за границу счет по туру, тур не использовали и переплата так и осталась. Компания эта не выходит на связь, через какое время и как можно это все закрыть и в каком периоде это все отражать?

ТОО на общеустановленном режиме, НДС, МСФО. Ситуация: Приобретение материалов для собственных нужд из прочих стран не ЕАЭС. Договор с иностранным поставщиком не заключали. Стоимость транспортных расходов оплачена поставщиком. Пошлины, налоги, услуги по хранению на свх, услуги по подготовке и предоставлению документации для таможенного декларирования оплачены покупателем. Накладная от 15.08.2024г. оформлена фирмой которая оказывает международные авиаперевозки (курьер забрал груз у поставщика 15.08.2024г.). Фирма которая занимается международной перевозкой предоставила справку об экспресс грузе, о том что дата прибытия в Казахстан 19.08.2024., а так же что, груз принят на хранение на СВХ, данная справка не является товаросопроводительным документом. Инвойс от 14.08.2024г. Декларация от 22.08.2024г.

Вопрос: Как в данном случае определить дату прихода в учете? При определении даты прихода ТМЗ по импорту, без заключенного договора и без указанных условий поставки в инвойсе, на какие НПА необходимо ссылаться?

Здравствуйте! Если открыть ИП для оказания бухгалтерских услуг, можно ли работать без наемных работников и не сдавать ФНО 200.00? Можно ли так же, как в ИП на СНР, снимать деньги с расчетного счета ИП на личные нужды? Благодарю за помощь.

Добрый день вопрос касательно ИП:

1. Если физ лицо открыло ип летом 2024 года, а в декабре 2024 года ип закрыли - должен ли физ.лицо сдавать 250 декларацию по состоянию на 01/01/2025 года? (активов за границей нет, крупных покупок нет)

2. Может ли самостоятельно физ.лицо после закрытия ИП платить сам за себя ОПВ и ВОСМС, чтоб получать бесплатную мед.помощь и также шли ОПВ для будущей пенсии. Если да, то по каким реквизитам и как это делается? В каком размере?

3. Если У ИП не было дохода несколько месяцев, ИП платит только ВОСМС ежемесячно ? или же еще и соц. отчисления? Уточните суммы пожалуйста?

Добрый день! Ранее мы задавали вопрос: ТОО приобретает товар у поставщика нерезидента РК. Товар приходит из Китая. Поставщик кроме товара прописывает в инвойсе отдельно сумму доставки. Мы хотели бы не удерживать и не платить КПН с нерезидента(применить конвенцию) и запросили сертификат у Китайских поставщиков. Благодарим за развернутый ответ. Мы им отправили образец и они предоставили нам документ и мы не можем понять правильность документа.

1. Можно ли воспользоваться сертификатом данного образца для применения конвенции и освобождения от уплаты КПН за нерезидента?

2. Какая дата на документе должна быть написана?

ТОО, ОУР, резидент РК, плательщик НДС. Вид деятельности ТОО VF - импорт/экспорт Импорт - Германия компания К. Экспорт - Россия компания IV Маршрут поставки товара: Германия – Казахстан; Казахстан - Россия Код ТНВЭД товара: 9003110000 - Мед оправы для очков корригирующие пластик; 9003190009 - Мед оправы для очков корригирующие метал; 9001504100 – Линзы; 9004109100 - Очки солнцезащитные ООО IV сделало предоплату в ТОО VF ТОО VF сделало предоплату в компанию К по зарегистрированному с УНК в банке договору. В данный момент ТОО не имеет денежных средств для оплаты таможенных процедур. ТОО VF подал заявление в Налоговые органы на возврат НДС (ст.104 Налогового кодекса). Акт проверки – положительный. ТОО VF хочет подать запрос в Налоговый орган на предоставление отсрочки платежей: Таможенной пошлины НДС при импорте по ввозимым товарам согласно Инвойса полученного от поставщика Оплату произвести после поступления денежных средств (возврат НДС) от Налогового органа

Вопросы:

1. Может ТОО VF подать запрос в Налоговый орган на предоставление отсрочки платежей: Таможенной пошлины и НДС при импорте по ввозимым товарам согласно Инвойса полученного от поставщика, а оплату произвести после поступления денежных средств (возврат НДС) от Налогового органа?

2. Предусмотрены ли такие операции Налоговым кодексом РК?

ТОО, ОУР, резидент РК, плательщик НДС. ТОО импортирует товар, импортер - Германия компания К. Товар (линзы для очков для коррекции зрения) поступает по инвойсу, где кратко прописано название. Пример: Инвойс № от поставщика: 1. SEIKO 1.67 AS SRB – 10 шт - цена – 10 – стоимость 100 Упаковочный лист к инвойсу №: 1. SEIKO 1.67 AS SRB (-0,75 +3,00) – цена 10 2. SEIKO 1.67 AS SRB (-1,75 +3,00) – цена 10 3. SEIKO 1.67 AS SRB (-3,25 +5,00) – цена 10 4. SEIKO 1.67 AS SRB (-4,50 +0,00) – цена 10 5. SEIKO 1.67 AS SRB (-5,50 +0,00) – цена 10 6. SEIKO 1.67 AS SRB (-2,50 +0,00) – цена 10 7. SEIKO 1.67 AS SRB (-3,50 +0,00) – цена 10 8. SEIKO 1.67 AS SRB (-3,25 +5,00) – цена 10 9. SEIKO 1.67 AS SRB (-1,50 +2,00) – цена 10 10. SEIKO 1.67 AS SRB (-1,00 +2,00) – цена 10 ТОО производит растаможку груза из Германии по сокращенному инвойсу. ТОО хочет приход в 1С провести в развернутом виде с полными названиями в разрезе разновидностей товара.

Вопросы:

1. Может ли ТОО растаможить груз по сокращенному инвойсу, но приход в 1С провести в развернутом виде?

2. Если так можно, то какой документ должен предоставить поставщик кроме инвойса?

Добрый день! ТОО (ОУР, плательщик НДС) работники работают посменно в степи на объекте по 11 часов в сутки по 15 дней. Оклад установлен в 310000 тенге. 15 дней *11 часов = 165 часов. При начислении зарплаты 1 С отражает автоматом зарплату за отработанное время 304464 тенге, меньше на 5535 тенге. Как настроить 1С для того, чтобы автоматом правильно считало. При перепроведении сумма будет слетать.

Можно ли считать зарплату работникам, работающих вахтовым методом зарплату в виде оклада?

За питание им перечислили в декабре 2024 года за 15 дней по 45000 тенге за питание, так как у них нет возможности ходить в столовую, они должны в течении 11 часов наблюдать за работой оборудования по выработке электроэнергии. 45000 тенге за питание не облагается никакими налогами и отчислениями?

Добрый день, ТОО новое на ОУР, Ндсник, будем производить соки, закупили сырье из РФ, оплатили Ндс, также закупили товары в РК, ндс в зачет по ст.400 могу взять в 2024году? Закупили оборудование из Китая, ндс методом зачета, также были работы по возведению ангара, от ТОО были экспедиторские услуги по доставке товара, юридические услуги, расходы по зарплате +налоги, но до конца 2024года не получается запустить производство, в БУ бухучете убыток, в ф 100,00 за 2024году могу показать этот убыток? Ведь это не НП, НЕ СТРОИТЕЛЬСТВО? На все эти расходы есть авр,эсф, накладные . Можно ли брать на затраты эти расходы, не сажая их в себестоимость? Как правильно отразить в налоговом учете? Спасибо.