Когда предоставлять ф.101.04 , если оплата услуг была в 1 квартале, а АВР получен во 2 квартале?

Ответ:
В соответствии со статьей 647 Налогового кодекса, корпоративный подоходный налог у источника выплаты, удерживаемый с доходов нерезидента, подлежит перечислению налоговым агентом в бюджет: 1) по начисленным и выплаченным суммам дохода, кроме случая, указанного в подпункте 3) настоящего...