Вопрос-Ответ

После регистрации на портале ЭСФ было обнаружено, что с 2016 года некоторые поставщики выставляли ЭСФ - в связи с этим нам пришлось корректировать все декларации по НДС, начиная с 2016 года (дата зачета не совпадала с датой на бумажном носителе). К корректировкам приложили верные налоговые регистры. Что необходимо еще приложить - Бухгалтерскую справку? Если да, то по какой форме она должна быть составлена – показать пример, исходя из вышеописанной ситуации. Менялась ли утвержденная форма бухгалтерской справки в 2016, 2017, 2018 годах?

ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС. При заключении договора ГПХ с физическим лицом на оказание услуг для удержания и перечисления ОПВ был запрошен договор физического лица с пенсионным фондом. Договор предоставлен не был и, скорее всего, отсутствует. Можно ли возложить ответственность за перечисление пенсионных взносов не на налогового агента (ТОО), а на само физическое лицо, отразив данный пункт в договоре?

Можно ли в 2019 г. не открывать ИП, вести коммерческую деятельность и оплачивать налог раз в год. Например, сдавать квартиру или оказывать услуги? Оформить как самозанятой?

ТОО, ОУР, плательщик НДС. Какими проводками отразить в бухгалтерском учете возмещение вреда (автотранспортное средство, собственность ТОО, пострадало в ДТП) страховой компанией по страховому полису. Сумма возмещения выплачена страховой компанией на расчетный счет. Как отразится данная выплата на доходах ТОО?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС, производство гамбургеров, сэндвичей (булочки, котлеты, соусы).
ТОО реализует нескольким ИП (булочки, котлеты, соусы), также в реализации отражает стаканчики одноразовые, Стаканчики под фри, оберточные пленочки, Перчатки одноразовые, Вода бутилированная, Пленка для котлет. Насколько правильное имеет отражение в реализации данных дополнительных разных "материалов". Можно ли их списывать согласно приказа, утвержденных норм? Компания все эти дополнительные материалы покупает с НДС, поэтому оно и имеет отражение в реализации с маленькой наценкой. Расписать правильное отражение.

Кто может работать по договору ГПХ?  

Уточняющий вопрос к заданному ранее про уплату ОСМС за сотрудников -пенсионеров, граждан ЕАЭС. Возраст данных сотрудников-граждан ЕАЭС соответствует пенсионному возрасту граждан РК, то есть женщина -62 года, мужчина -65 лет. Нужно ли за них перечислять ОСМС?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, начисляет заработную плату, вид расчета "Оклад по дням". Например, сотруднику установили по ТД заработную плату 400 000 тенге на руки. При расчете заработной платы, оклад с налогами будет 488 580 тенге. На руки сотрудник получает не 400 000 тенге, а 392 350 тенге. Бухгалтер объясняет тем, что 2% взносы на ОСМС сотрудники в свою пользу и за свой счет уплачивают государству. То есть эти 2% удерживаются с заработной платы сотрудников. Правомерны ли действия бухгалтера,  если сотрудник подписал ТД за минусом всех налогов и вычетов?

С коллегами расхождение по поводу заполнения строки баланса 214 и 216. Разъяснить таблицу соответствия счетов строкам баланса?

ТОО отчиталось по форме 700.00 за 2019 год. В статусе «Доставка» получили - ПРИНЯТА. В статусе «Обработка» - НЕ ПОДЛЕЖИТ РАЗНОСКЕ. Считается ли в этом случае, что форма 700.00 сдана?

Как правильно рассчитывается оплата по больничному листу? Существуют какие-либо ограничения или максимальный размер по выплате по листку временной нетрудоспособности?

Компания приобрела квартиру 07 июня 2018 г. на сумму 10 605 000 тг., которую поставили на баланс компании. Какой срок сдачи ФНО и срок уплаты налога на имущество, какая будет ставка и точный расчет исчисления налога на имущество?

Директор имеет три ТОО, два на Упрощеном режиме, а третье на общеустановленном режиме. Сколько может быть открыто ТОО на директоре, есть ли ограничения по налоговому законодательству? Есть ли нормы по налоговому режиму для директора ТОО?

02 июля 2018 года был подписан Закон РК №165-VI “О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам социального обеспечения”. Фрилансеров обязали платить пенсионные взносы в ЕНПФ самостоятельно, в размере 10 процентов от получаемого дохода, но не менее 10% от 1 МЗП.
С 2019 года обязанность по уплате ОПВ с доходов по договорам ГПХ легла на налоговых агентов.
При доходе по договору ГПХ с суммы 3 000 тенге, какую сумму ОПВ должны перечислить в пенсионный фонд: 300 тенге или 4 250 тенге?

ИП, упрощенный режим, доход 50 000 тенге, ОПВ И СО платит от дохода 50 000 тенге. ОСМС ИП платить 5% от 1,4 МЗП или 5% от 1 450 000 тенге?

Информация по кодам ТН ВЭД импорт и реализация которых не облагаются НДС, а также коды ТН ВЭД к которым применяются льготы при растаможивании. У кого возникают обязательства по выписке СНТ с 1сентября (октября) 2020 г.?

Индивидуальный предприниматель имеет в собственности грузовую а/м на которой осуществляет международные перевозки грузов. Работает на Упрощенном режиме налогообложения и на учете по НДС не стоит. Возникает ли у него обязательство по выписке ЭСФ с 01.01.2018 г.?

ТОО плательщик НДС, общеустановленный режим, сфера деятельности -Стоматологические услуги. Оплатили пеню 12 тг. по ОСМС, которая висит на лицевом счете, но пришел возврат этого платежа причина указана, что согласно закона РК №122-VI от 25 декабря уплата взносов ОСМС с 1 января 2018г. перенесена на 2020 год.
Как оплатить эту пеню?

ИП работает по специальному налоговому режиму на основе упрощенной декларации. Имеет несколько объектов коммерческой недвижимости, находящихся в городах Алматы и в городе Талгар. Основной вид деятельности - сдача в аренду объектов коммерческой недвижимости. 
Согласно НК РК ст. 683 п.4 пп.3 может ИП работать в упрощенном режиме? Или ИП должен перейти на общеустановленный режим?