Правильно ли Компания отражает в налоговом учете финансовую аренду?
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
В бухгалтерском учете прошло уменьшение ТМЗ в 2021 году, после заключения договоров. В налоговом учете уменьшение проходит после передачи имущества в 2023 году (см. вкладку налоговый учет) Т.е. остаток ТМЗ в налоговом учете не соответствует остатку ТМЗ в бухгалтерском учете.
1. Правильно ли Компания отражает в налоговом учете финансовую аренду?
2. Если нет, то как нужно отражать финансовую аренду?
3. Для расчета дисконтированной стоимости финансовой аренды применяются платежи по договорам без включения суммы НДС (см. бухгалтерский учет). Сумма НДС в составе платежа по выкупу ( в нашем случае 3 214 286 - НДС в составе 30 000 000 ), относится на бухгалтерский счет 4167 (см. бухгалтерский учет). Этот счет закрывается после того как покупатель оплатит всю сумму и завершит договор финансовой аренды.
Правильно ли использован бухгалтерский счет 4167 "прочая кредиторская задолженность" для НДС , который будет начислен в будущем, или нужно задействовать счет 3130 "Налог на добавленную стоимость"?
Все подробности во вложении.
Ответ 1. В рассматриваемом случае в сути проводок отражены счета по учету товара. В этом случае можно предположить, что здание изначально приобреталось с целью продажи. При этом, в сути вопроса указано, что передача имущества будет осуществляться в 2023 году. В соответствии с положениями МСФО,...
СПЕЦИАЛЬНОЕ ПРЕДЛОЖЕНИЕ
Получите полный доступ ко всем ресурсам нашего сайта ВСЕГО за 12500 тенге на 24 часа.
В рамках этого периода вам будет БЕСПЛАТНО доступен весь сайт + 1 телефонная консультация.
ПОЛУЧИТЬ ДОСТУП НА 24 ЧАСАДОКУМЕНТ ПОКАЗАН НЕ ПОЛНОСТЬЮ!
Для продолжения просмотра авторизуйтесь с действительной подпиской.
Оформите подписку и получите доступ ко всем материалам на 1 год бесплатно!
Оформить подпискуМатериал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
