Как оформить возвращенный экспорт?
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО, ОУР, плательщик НДС, резидент РК. ТОО купило товар в Европе, растаможило в РК (полностью оплачены НДС, пошлина и сбор), товар поступил на склад ТОО в РК в мае 2023г. Далее, ТОО продало товар в РФ, оформило СНТ, ЭСФ и накладную, товар в РФ покупателю приехал, но покупатель товар не принял и никаких документов у себя по приходу и возврату не оформлял. Товар доставлен обратно в РК в полном объеме также в мае 2023г. ТОО оформило СНТ на возврат товара полностью также в мае 2023г. Т.е., все перемещения товара были во 2 квартале 2023г. (в мае 2023г.) Далее вышеуказанный товар в Европу возвращаться не будет, он будет продан и отправлен другому покупателю в РФ.
1. Нужно ли отправлять ЭСФ на портал на возвратную СНТ по возвращенному экспорту?
2. Какую ставку НДС нужно указывать в ЭСФ при необходимости выставления этой СНТ?
3. В возвратной СНТ была указана ставка НДС 0%, как в первоначальной продажной, верно ли это?
4. Нужно ли ТОО оформлять какие-либо документы при возврате не принятого товара, помимо СНТ и ЭСФ на возврат?
5. Нужно ли поставщику в РК сдавать какую-либо дополнительную отчетность, в данном случае, не принятого возврата товара из РФ или достаточно только отразить в ф.300 за 2 квартал 2023г. этот возврат?
Ответ 1. В данном случае следует учитывать, что вариант возврата осуществляется в соответствии с приложением 18 к договору о ЕАЭС, предусматривается по причине ненадлежащего качества или комплектности. Если ваш покупатель вернул вам товар, ранее приобретенный у вас, то вы должны выписать...
СПЕЦИАЛЬНОЕ ПРЕДЛОЖЕНИЕ
Получите полный доступ ко всем ресурсам нашего сайта ВСЕГО за 12500 тенге на 24 часа.
В рамках этого периода вам будет БЕСПЛАТНО доступен весь сайт + 1 телефонная консультация.
ПОЛУЧИТЬ ДОСТУП НА 24 ЧАСАДОКУМЕНТ ПОКАЗАН НЕ ПОЛНОСТЬЮ!
Для продолжения просмотра авторизуйтесь с действительной подпиской.
Оформите подписку и получите доступ ко всем материалам на 1 год бесплатно!
Оформить подпискуМатериал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.