В разных случаях оплаты (аванс/постоплата) какая дата будет основой для расчета КПН у источника выплаты за нерезидента?
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Поставщик Российской Федерации продал ПО на диске по условиям инкотермс EXW программное обеспечение на сумму 22500 российских рублей, товар пересек границу самолетом 26 июня 2023 года. СНТ на импорт было сформировано 23 июня 2023 года. Накладная и счет-фактура выписаны 22 июня 2023 года. Груз наша курьерская компания забрала 23 июня 2023 года.
1. В разных случаях оплаты (аванс/постоплата) какая дата будет основой для расчета КПН у источника выплаты за нерезидента?
2. Когда и как отразить в ФНО 101.04 и ФНО 300.00?
Ответ 1. На основании пункта 1 статьи 647 Налогового Кодекса, Корпоративный подоходный налог у источника выплаты, удерживаемый с доходов нерезидента, подлежит перечислению налоговым агентом в бюджет: 1) по начисленным и выплаченным суммам дохода, кроме случая, указанного в подпункте 3) настоящего...
СПЕЦИАЛЬНОЕ ПРЕДЛОЖЕНИЕ
Получите полный доступ ко всем ресурсам нашего сайта ВСЕГО за 12500 тенге на 24 часа.
В рамках этого периода вам будет БЕСПЛАТНО доступен весь сайт + 1 телефонная консультация.
ПОЛУЧИТЬ ДОСТУП НА 24 ЧАСАДОКУМЕНТ ПОКАЗАН НЕ ПОЛНОСТЬЮ!
Для продолжения просмотра авторизуйтесь с действительной подпиской.
Оформите подписку и получите доступ ко всем материалам на 1 год бесплатно!
Оформить подпискуМатериал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
