Вопрос-Ответ

ТОО выплатило резиденту Германии аванс. Товар не поставлен и не будет. При списании такой задолженности через два года, можно ли применить льготу по сертификату резиденства при начислении и выплате кпн за нерезидента?

ТОО "А", резидент РК, плательщик НДС, занимается сдачей в аренду ЖД вагонов. ТОО "А" заключило Договор с Резидентом РФ (Республика Мордовия) на выполнение услуг на территории РФ (Организация осмотра вагонов и услуги по окраске вагонов ). ТОО А не удерживало КПН, на основании ст.645 п.9 пп.11 ТОО А не начисляла НДС, так как услуги не были оказаны на территории РК.

Вопрос: Правильно ли компания определила начисление по КПН и НДС? Нужно ли было справочно сдать ФНО 101.04???? И если справочно нужно было сдать ФНО 101.04, то верно ли отражение этих услуг по строке "Сумма доходов из источников Республики Казахстан, не подлежащий налогообложению, в соответствии с пунктом 9 статьи 645 Налогового кодекса."

Дополнения, к ранее заданному вопросу , поясняем В ТОО, на ОУР принимается человек гражданин Узбекистана, по договору ГПХ, который является нерезидентом Р Казахстан, не имеет вида на жительства, имеет временную прописку в Казахстане и получен ИИН так как открыл расчетный счет. Вопрос-какие налоговые платежи будут за него уплачиваться, если сумма по договору будет составляет 85 000 тенге? ТОО резидент является плательщиком НДС, договор ГПХ заключается на оказание услуг охранника территории(разнорабочий), местом реализации которых признается Республика Казахстан.

ТОО «KAZAKHSTAN M G» занимается поставкой запасных частей на строительную технику работаем с местными компаниями и экспортируем запасные части в Российскую Федирацию, Кыргызскую Республику и Республику Беларусь. В связи с тем, что товар экспортируется у нас возникает НДС к возврату при прохождении налоговой проверки по НДС было выявлено , что клиентом не корректно заполнена ФНО 328.00 нами были направлены и письменные и устные запросы на исправление данных форм, клиент отказывается выполнять наши просьбы. В НК нам сказали что возможно отправить запрос в НК по РФ но точной процедуры ни кто не знает. Можете ли вы нам подсказать как мы можем это осуществить.

В процессе слива дизельного топлива образовались излишки, которые приходуются бухгалтерией, что приводит к увеличению остатков ГСМ в следующих мерах: тонны-литры. В связи с чем остаток ГСМ увеличен, но данные излишки не предоставляется возможным использовать в предпринимательской деятельности, реализовать или использовать на собственные нужды, т.к. у данных ИЗЛИШКОВ НЕТ ИСТОЧНИКА ПРОИСХОЖДЕНИЯ.

ВОПРОС: Как оприходовать выявленные излишки ГСМ с источником происхождения, при сливе с вагона поставщика в резервуар покупателя товара при получении?

Как самостоятельно присвоить источник происхождения данным излишкам по ГСМ, чтобы ТОО могло их использовать в предпринимательской деятельности и какими нормативными актами это подтверждается?

ТОО на ОУР проводит мероприятия для Общественных организаций по Договору поручения. Мы как поручители оплачиваем все расходы, а Доверитель нам возмещает данные расходы. На мероприятии в виде денежных премий оплатили физ лицам (не сотрудники, не договор ГПХ, есть нерезиденты среди них, также есть резиденты РК). Какими налогами облагаются данные денежные премии?

Здравствуйте! Транспортно-экспедиторская компания, работаем с поставщиками из Китая. Нам необходимо получить сертификат резиденства, во избежание двойного налогообложения. Просим подсказать, какия требования к сертификату резиденства в 2024 году. По возможности просим отправить образец данного сертификата с Китаем за этот год. Заранее благодарим!

Компания приобрела земельный участок. Договор КП от 21.08.2024г. Как правильно отразить в учете? какими проводками? какие данные вносить в параметрах расчета земельного налога? как выявить категорию земельного участка? Какая сумма указывается в расчете налога форма 701.00? с учетом что земельный участок приобретен в 3 квартале?

ДД, при отзыве 328.00. ошибок нет, но после подписания пишет ИИН/БИН Отсутствие налоговой отчетности по указанным реквизитам, как отозвать ф 328,00, не показала тиын в НДС, округлила, из-за этого мотивированный отказ, именно графу 20 указывают. Мне нужно отозвать и заново сдать? Спасибо.

Как восстановить самортизированные ОС в 1С?

Здравствуйте! ТОО, ОУР, НДС. ТОО резидент "Казахстан" хочет предоставить займ в ООО нерезидент "Узбекистан". Стороны не взаимосвязанные. Займ 1 год в размере 140 млн. тенге Как лучше сделать договор на возмездной основе под процент? Какой процент применить, можно ли под 1 % или лучше к более рыночным %? у ТОО резидента какое налогообложение и отчетность возникает?

ИП на Патенте сдает в аренду помещение ИП на общеустановленном режиме. Какие закрывающие документы должен предоставить ИП на патенте?

Здравствуйте! ТОО работает по СНР розничного налога. Согласно 82 статье НК в минимум оборота не включаются обороты налогоплательщика, применяющие СНР. Однако, у ТОО есть обороты приобретенные у нерезидента, которые превысили минимум оборота. В этом случае, обязано ли ТОО встать на учет по НДС в связи с превышением оборота по приобретенным услугам от нерезидента? Спасибо.

ТОО Импортирует пищевую продукцию, ТОО без ндс пока, имеет расходы при покупки товара такие: брокерские услуги по оформлению ГТД , транспортировка с третьих стран до границы, транспортировка с границы Казахстана до Алматы, транспортировка по Алматы, услуги СВХ, НДС таможенный, сбор, пошлина. Вопрос какие из расходов мы можем посадить на себестоимость Товара?) Заранее спасибо!

Подскажите пожалуйста по ситуации: Частная компнания в Астане (участник МФЦА без каких либо лицензий), уставный капитал у нас в размере 2 000 долларов акционер Китай. К нам пришли денежные средства в виде инвестирования, но эти средства пойдут в нашу дочерную компанию наше ТОО в виде взноса в устаный капитал (ЧК является учредителеи ТОО), то есть от Частной компании возврата в Китай не будет. Возникает вопрос будут ли облагаться эти средства какими либо налогами в Частной компании. (Или же есть условия по которым они могут не облагаться)

Здравствуйте! ТОО на ОУР плательщик НДС. При осуществлении хозяйственной деятельности приобретает товары,материалы. Поставщик в ЭСФ указывает признак происхождения "5". Имеем ли право на зачет по НДС по таким товарам? Не будет ли в будущем требований от налоговой исключения из зачета по НДС и уменьшения вычета по КПН по таким позициям?

Вопрос про возврат денег клиентам – физлицам. Суть в том, что казахстанская компания будет собирать деньги для компании (нерезидента) от казахстанских физлиц за доступ к кинотеатру.   В случае, если не будет технической возможности провести возврат пользователю автоматически через систему, или если возврат необходимо совершить на другие банковские реквизиты пользователя, может ли Казахстанская компания делать возвраты по заявлению пользователя (по платежному поручению на реквизиты, указанные в заявлении)? Есть ли подобное заявление с необходимыми полями для заполнения, которое соответствует требованиям законодательства РК?

Добрый день. вопрос: сын дает доверенность на управление недвижимостью своей маме. Мама открывает ИП СНР.

Вопрос: какой режим налогообложения применить при такой доверенности? Относиться ли такая доверенность к договору доверительного управления? Какие отчеты и какой режим при 2 вариантах применим?

Добрый день. ТОО - ОУР, плательщик НДС. Ситуация: - из ЕЭС получено оборудование. По договору купли-продажи реализовано производственному предприятию РК. - через несколько месяцев производственники сообщили, что оборудование пришло в негодность. Его демонтировали из комплекса и, по бумажному акту передачи, вернули нам на склад. Других документов не предоставили; тк, с их слов, оно на балансе уже не числилось. Было списано на капремонт электроустановки. - иностранный поставщик согласовал возврат узла на ремонт обратно в Европу. Однако в ДТ пришлось указать коды характера сделки 082 и 80 (безвозмездная поставка). Не оказалось серийного номера. Поэтому временный вывоз не оформлен. В ДТ нулевая стоимость. Стоимость для таможенного оформления 50 ЕВРО (условно). - в бухгалтерии проводок нет, документов от покупателя прибора никаких, тоже. Реализацию все таки сделали. ЭСФ на экспорт выпустили с нулевым оборотом. Источник происхождения по первичной ДТ. То есть через границу «прошел» на возврат тот же прибор, который был завезен весной. - через два месяца поставщики из Европы сообщили, что это неисправимый брак. И нам высылают аналогичный прибор. Чуть другой серии, но по цене практически как предыдущий. - ДТ оформляют также – безвозмездно. Таможенная стоимость 0. Для оформления 6 000 ЕВРО. Причем, согласны компенсировать все наши дополнительные расходы по налогам и оформлению, которые возникнут по НК РК.

Вопрос: как верно все это провести по бухгалтерии? Старый прибор официально нам не передали. Согласно 644 ст. Налогового кодекса, безвозмездная поставка (ДТ когда возвращали бракованное устройство) – доход нерезидента из источников РК. Приходовать новый прибор придется и брать на учет, а как передать? Безвозмездно? Возможно сервисными работами. Всю стоимость нам в доход, как безвозмездно полученное имущество. При возврате бракованного прибора (ДТ – безвозмездная реализация) доход нерезидента из источников РК? Форма 101.04? КПН у источника? Спасибо.

Компания выпускает облигации. На основании каких документов производится вычеты/зачеты по налогам при работе с облигациями. Также при досрочном погашении облигации возникает вознаграждение инвестору. Можно ли данное вознаграждение относить на вычеты и на основании каких документов можно относить на вычеты?