Как и какую сумму НДС верно нужно отразить по возврату товара?
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО, ОУР, резидент РК, плательщик НДС. ТОО приобрело в декабре 2022 года в Швейцарии товар - оборудование за 268 тысяч евро, по ГТД растаможило товар, полностью оплатило НДС (105102) и таможенный сбор (пошлины не было). В июне 2023 года это оборудование было возвращено (отправлено) поставщику, сделана возвратная накладная - без НДС. В ФНО 300.00 в строку 300.06.007 попал этот возврат, сумма НДС не отражается (строка 300.06.007 I 404-2-6).
1. Как и какую сумму НДС верно нужно отразить в строке 300.06.007 по данному возврату?
2. Верно ли отражение данного возврата в строке 300.06.007 I 404-2-6?
3. По какому курсу должен указываться возврат в документе накладная на возврат?
4. В связи с наличием сбора и НДС имеется разница по сумме поступления и возврата, как это устранить, чтоб закрылось "по нулям"?
Реэкспорт является таможенной процедурой, при которой товары, ранее ввезенные на таможенную территорию Таможенного союза, либо продукты переработки товаров, помещенных под таможенную процедуру переработки на таможенной территории, вывозятся с этой территории без уплаты и (или) с возвратом...
СПЕЦИАЛЬНОЕ ПРЕДЛОЖЕНИЕ
Получите полный доступ ко всем ресурсам нашего сайта ВСЕГО за 12500 тенге на 24 часа.
В рамках этого периода вам будет БЕСПЛАТНО доступен весь сайт + 1 телефонная консультация.
ПОЛУЧИТЬ ДОСТУП НА 24 ЧАСАДОКУМЕНТ ПОКАЗАН НЕ ПОЛНОСТЬЮ!
Для продолжения просмотра авторизуйтесь с действительной подпиской.
Оформите подписку и получите доступ ко всем материалам на 1 год бесплатно!
Оформить подпискуМатериал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
