Если капитал в Фонде выражен в долларах, что будет взято за базу при расчете размера дивидендов и налогов, доллар или тенге?

Существует ЗПИФРИ (Фонд), номинальная стоимость пая которого выражена в долларах США, т.е. валютой Фонда является доллар США. Суммы от погашения паев или выплаты дивидендов пайщикам Фонда выплачиваются в валюте номинала пая, то есть в долларах США. При этом, согласно закону об Инвестиционных фондах, определение стоимости активов инвестиционного фонда должно производиться в национальной валюте Республики Казахстан - тенге. Расчетная стоимость пая (РСП) Правилами Фонда официально определена в долларах США и определяется (на каждую дату) путем деления стоимости чистых активов Фонда (в тенге) на количество его паев, находящихся в обращении на эту дату, и приведения к валюте Фонда путем деления на рыночный курс обмена валют на дату определения стоимости пая Фонда (тем самым получается величина РСП в долларах США). В связи с разницей фактической валюты пая и учетной валютой пая возникают вопросы по правильности определения величин: - Дохода фонда в целях определения размера дивидендов для выплаты пайщикам фонда и в налоговых целях; - Изменения стоимости пая для определения фактического прироста/убытка в налоговых целях. То есть может сложиться ситуация, когда прирост РСП в валюте фактически существует, но из-за отрицательной курсовой переоценки в этот период может сложиться даже убыток.

1. Просим разъяснить, что будет взято за базу при расчете размера дивидендов и налогов: доход/убыток, зафиксированный в долларах или доход/убыток, зафиксированный в тенге?