Как осуществить процедуру возврата НДС?
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО ОУР, плательщик НДС. В 1 квартале 2023 г. экспортировало товар в РФ (первый раз за всю деятельность)на сумму 121 350 866 тенге, ставка НДС 0%. Общий оборот за 1 квартал составил 179 136 956 тенге. Доля экспорта в общем обороте составила 121 350 866/179 136 956 =67,74%(отразили в строке 300.00.008). Начисленный НДС за 1 квартал составил 6 934 330 тенге. Сумма зачётного составила 21 447 182 (582 167 от поставщиков РК+20 865 015 по импорту из 3 стран). Сумма НДС по товарам использованным для целей оборотов по 0 ставке составило 21 447 182 *67,74%=14 528 321 тенге. Т.к не выполняем условия п 2., ст. 429 НК РК, то отразили эту сумму в приложении 300.01 в разделе «Сумма НДС, относимого в зачет и использованного для целей оборота облагаемого по нулевой ставке» и перенесли в строку 300.00.028. На лицевом счёте образовалась переплата в сумме 14 512 852= 21 447 182(зачётный НДС)-6 934 330(начисленный НДС). На какую сумму возврата НДС ТОО может подать заявление? И как провести процедуру возврата
В соответствии с пунктом 2 статьи 429 Налогового Кодекса (которая относится в главе 49), превышение налога на добавленную стоимость, сложившееся на конец налогового периода, в котором совершены обороты по реализации, облагаемые по нулевой ставке, подлежит возврату по приобретенным товарам, работам...
СПЕЦИАЛЬНОЕ ПРЕДЛОЖЕНИЕ
Получите полный доступ ко всем ресурсам нашего сайта ВСЕГО за 12500 тенге на 24 часа.
В рамках этого периода вам будет БЕСПЛАТНО доступен весь сайт + 1 телефонная консультация.
ПОЛУЧИТЬ ДОСТУП НА 24 ЧАСАДОКУМЕНТ ПОКАЗАН НЕ ПОЛНОСТЬЮ!
Для продолжения просмотра авторизуйтесь с действительной подпиской.
Оформите подписку и получите доступ ко всем материалам на 1 год бесплатно!
Оформить подпискуМатериал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.