Вопрос-Ответ

Слышали про изменения документа СНТ, будет вес нетто прописывать обязательно ли? внесли ли в правила? раскройте эту тему

Добрый день! Наша компания заключила со страховой компанией договор добровольного медицинского страхования на случай болезни наших работников. Помимо самих работников к договору прикреплены члены их семей. В тексте договора указано следующее: «- сумма страховой премии на работника – 100 000, - премия за прикреплённых – «место для ввода текста» (то есть страховая премия не указана)». К договору при этом прикреплены все близкие родственники работника, независимо от их количества. И по факту воспользоваться медицинскими услугами в рамках договора может кто угодно - сам работник либо любой из прикреплённых к договору родственников. Имеем ли мы право в таком случае признать доходом работника в виде материальной выгоды всю сумму 100 000 и применить к ней корректировку, предусмотренную подпунктом 18 пункта 1 статьи 341 Налогового кодекса, а именно:

18) выплаты в пределах 94-кратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года, по каждому виду выплат, произведенные налоговым агентом в течение календарного года: …

или расходов работодателя на уплату в пользу работника страховых премий по договорам добровольного страхования на случай болезни - при наличии договора добровольного страхования на случай болезни и документа, подтверждающего уплату страховых премий по договору добровольного страхования на случай болезни, так как по букве договора страховую премию мы платим именно в пользу работника? Правомерно ли включить в вычеты по КПН данные расходы?

2. ТОО, УПР , Не НДС , резидент РК ТОО заключил договор с ВКТУ о со-финансировании по научно-технической программе «Разработка технологии изделия образцов отечественных медицинских инструментов и изделий медицинского назначения» на 2024-2026годы.

Вопрос: Так как ТОО состоит на Упрощенном режиме имеет ТОО право на какие-нибудь корректировки налогообложения , если да то какие ? Во вложении договор

Некоммерческая организация не имеет в штате сотрудников, сейчас возникла необходимость в командировании в Узбекистан Председателя наблюдательного совета и еще двух человек. Как оформить командировку если данные люди не состоят в штате и не являются сотрудниками организации?

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как можно провести сверку ис эсф и в программе 1С по полученным и выданным счет-фактурам? Спасибо!

Здравствуйте, спасибо за ответ по ID ответа: 843107. Я хотела уточнить по этому вопросу: накладной на ТОО 1 не выписывала организация 2, есть только акт приема передачи на данный товар, и соответственно при продаже ТОО 1 не выписывало накладной ТОО 3. Чтобы было понятней приложила договор между ТОО1 и организацией, все риски несет ТОО1 по договору с организацией в момент передачи. Договор ТОО 1 с ТОО 3 зеркальный, только с наценкой. Стоимость данного товара в договоре прописана, но она может измениться, так как стоимость привязана к курсу доллара. в связи с этим дополнением по вопросу. Платежи перечисляются по договору как поставщику от ТОО1 организации, так и клиент ТОО 3 оплачивает ТОО1. Как отразить данную сделку у ТОО 1?

ТОО работает по упрощенному режиму, деятельность дошкольное воспитание и обучение, ОКЭД- "ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ". На данный момент имеет 3 адреса детского сада в одном городе где и зарегистрировано ТОО. Один детсад находиться в собственном здании и 2 детсада в арендуемом здании.

Вопрос 1. Необходимо ли ТОО переходить на общеустановленный режим и открывать Филиалы.

2. Есть ли варианты не открывая филиала, работать по СНР.

3. Освобождается ли от НДС ТОО, так как окэд "ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ".

ТОО оплатило штраф за нарушение правил проезда по платной дороге. Автомобиль числится на этом ТОО. Предписание пришло на это ТОО. Дали проводки: Дт 7210 (невычетной счет) Кт 3310 (Транспортная инспекция) отнесли на расходы.

Дт 3310 (Транспортная инспекция) Кт 1030 оплатили штраф.

Но водитель, который допустил нарушение, числится в другом ТОО, у него из зп можем удержать сумму штрафа или водитель может внести наличными в кассу.

Правильны ли проводки по оплате штрафа и выставлению на ТОО, которое оплатило штраф и отнесло у себя на расходы: Дт 1010 Кт 1252 (Сотрудник, который нарушил правила) Дт 1252 Кт 1270 (ТОО, которое оплатило штраф и отнесло у себя на расходы) – относим сумму штрафа на ТОО, оплатившее штраф? Как правильно дать проводки в этих двух ТОО и произвести взаиморасчеты между этими ТОО по этому штрафу по водителю, который числится в другом ТОО?

Здравствуйте! ТОО на СНР для сельхозтоваропроизводителей. Реализует легковой автомобиль, ранее приобретенный у ФЛ другому ФЛ. ЭСФ не выписывалась, так как ФЛ не требовало выписки.

1)Облагается ли оборот НДС, если сумма покупки в 2022 году была 35 млн, продажа в сентябре 2024 года за 25 млн.

2) В какой строке 300.00 отражается данная сделка?

Добрый день! ТОО, ОУР, НДС. 01.11.2024г. ТОО продал в рассрочку служебный автомобиль за 3 052 500 тенге нашему сотруднику, который был приобретен компанией по Договору мены у ИП по цене 3 300 000 без НДС. без АВР и ЭСФ. Должна ли я выставлять ЭСФ и указывать НДС 327053, 57 тенге в форме 300? А что показывать в форме 100?

Добрый день. Какие налоги и какую отчетность должен сдавать Ип на основе крестьянского хозяйства? обязан ли он иметь кассовый аппарат?

Здравствуйте! Наша компания предоставляет сервис услуг через "Подписку на мобильное приложение", в один из сервисов будет входит "Кредитные каникулы" т.е. физ лицо приобретает подписку за 200 000 тенге год и в случае если он теряет работу в течении этого года, по состоянию здоровья или попадает под сокращение, наша компания оплатит два месяца его кредита. Клиент подпишет на сайте Договор оферты, после при возникновении потери работы, он заполнит заявление, где укажет свои реквизиты (а именно расчетный счет в банке где находится кредит) и мы пополним данный расчет счет на основании Договора и данного заявления.

Вопрос:

1. Возникнет ли налогообложение по данной выплате физ. лицу?

2. Какими проводками можно отразить данную операцию?

Ситуация: ТОО, ОУР, Сотрудник увольняется по собственному желанию. Последний рабочий день выпадает на конец месяца, то есть на 31.10. Начисляется компенсация за неиспользованный отпуск. Вопрос. Правильно ли считать месяцем начисления с 01.11, ноябрь месяц, или будет считаться месяц последнего рабочего (октябрь месяц). Если выплата сумм компенсации будет производиться 31.10. числа.

ТОО "А" начали процедуры реорганизации путем присоединения к ТОО "Б" в ноябре 2024 года. У ТОО "А" имеется земельный участок и здание, которые были переданы ТОО "Б" по передаточному акту в ноябре 2024г. Ликвидироваться ТОО "А" сможет только через 2 месяца в 2025 году. Какие налоговые обязательства возникнут у ТОО "Б", должны ли мы сдать ФНО 701.01 ? Или же в 2025 году сдаем ФНО 700.00 за 2024 год с учетом текущих платежей отраженных ТОО "А"?

В ТОО, на ОУР принимается человек гражданин Узбекистана, по договору ГПХ, который является нерезидентом Р Казахстан, не имеет вида на жительства, имеет временную прописку в Казахстане и получен ИИН так как открыл расчетный счет. Вопрос-какие налоговые платежи будут за него уплачиваться, если сумма по договору будет составляет 85 000 тенге.?

Добрый день! 13 ноября сотрудник принес больничный лист с 27 октября по 05 ноября. Зарплата за октябрь уже выплачена. С 27 по 31 октября как рабочие дни оплачены не были. Можем ли мы начислить больничный ноябрем?

ТОО рассматривает возможность работы по схеме «Комитент-Комиссионер» В соответствии с п. 1 ст. 865 ГК по договору комиссии одна сторона (комиссионер) обязуется по поручению другой стороны (комитента) за вознаграждение совершить одну или несколько сделок от своего имени за счет комитента. Согласно ст. 866 ГК Комитент обязан уплатить вознаграждение комиссионеру, а в случае, предусмотренном в п. 2 ст. 868 ГК, также дополнительное вознаграждение в размере, установленном в договоре. При этом согласно п. 2 ст. 868 ГК если Комиссионер может совершить сделку на условиях более выгодных, т.е. Комиссионер может продать товар по цене выше полученной от Комитента и получить повышенное вознаграждение, если это предусмотрено в договоре. Учет со стороны Комитента:

1.Комитент отгружает товар Комиссионеру, выписывает акт приема-передачи, у себя в учете данная операция отражается как перемещение Дт 1330 (собственный склад) -Кт 1330 (склад комиссионера) Согл пп5п1ст 372 и п1 ст 379 Оборотом по реализации является отгрузка товара по договору комиссии и дата оборота-дата отгрузки. Таким образом, ЭСФ выписывается в день отгрузки по стоимости, указанной акте приема-передачи? (Это очень принципиальный вопрос, тк есть мнение, что ЭСФ должны выставляться в момент получения отчета Комиссионера, те тогда, когда товар реализован конечнику) Дт 1210-Кт 3520 по стоимости акта приема передачи БЕЗ НДС Дт 1210-Кт 3130-начислен НДС

2. Комиссионер продал товар по цене выше, чем это указал Комитент и формирует отчет Комиссионера. В этом отчете он должен указать стоимость, по которой реализовал конечному Покупателю? и Комитент выписывает накладную по данной стоимости? Дт 3520-Кт 6010 на сумму конечной стоимости реализации без НДС Дт 7010-Кт 1330 списание с/с Дт1210-Кт 3520 корректировка на между стоимостью в акте приема-передачи и стоимостью реализации Дт1210-Кт3130 доп ЭСФ корректировка НДС между стоимостью в акте приема-передачи и стоимостью реализации.

3. Комиссионер оплачивает сумму за товар (допустим полностью без удержания своей комиссии) Дт 1030-Кт 1210 Учет со стороны Комиссионера: Приход товара по акте приема-передачи: учет товара на забалансовом счете Получение ЭСФ от комитента: п2 ст 402- НДС не берется в зачет у Комиссионера Товар реализован конечному покупателю: 1210-6010- выставлен АВР на комиссионное вознаграждение 1210-3130- начислен НДС по АВР 1030-3380-получены деньги от реализации товара Комитента 3380-1030- перечислены деньги Комитенту 1030-1210- получены деньги от Комитента за вознаграждение. Накладные полученные от Комитента на реализованный товар в учете Комиссионера вообще не отражаются? На основании статьи 375 Налогового Кодекса, не являются оборотом по реализации комиссионера: • реализация товаров, выполнение работ, оказание услуг комиссионером по поручению комитента на условиях, соответствующих условиям договора комиссии; • передача комиссионером комитенту товаров, приобретенных для комитента на условиях, соответствующих условиям договора комиссии; • выполнение работ, оказание услуг третьим лицом для комитента по сделке, заключенной таким третьим лицом с комиссионером, за исключением случаев, когда такие работы, услуги являются оборотом комиссионера по приобретению работ, услуг от нерезидента. Но для того чтобы продажу комитенского товара налоговые органы не признали оборотом Комиссионера, он должен, я так понимаю, выставить на этот оборот ЭСФ с галочкой Комиссионер, в том числе на розничный оборот обезличенному частному лицу.

Вопросы: 1.Правильно ли я понимаю данную схему? верны ли проводки?

2. Как налоговые органы состыковывают обороты Комитента и Комиссионера, если они проходят в разные периоды? Комитент выставляет ЭСФ в момент отгрузки, например, в 1 кв 2023г, товар фактически продался в 3 кв 2024, Комиссионер выставил ЭСФ с признаком «Комиссионера», данный оборот в ф.300.00 не включил. УГД провел камеральный контроль, написал, что за 3 кв 2024 входящих ЭСФ от Комитента не было, как доказывать, что это действительно оборот Комитента. (это сильно упрощенный пример, в действительности, вы же понимаете товар идет массивным потоком ежедневно!!)

3. У Комиссионера товар Комитента всегда учитывается на забалансовых счетах? Когда Комитент выписывает накладную согласно отчету Комиссионера, Комиссионер эту накладную никак не отражает у себя в учете?

4. Выше разобрана ситуация, когда Комитент полностью закрывает своими документами товар по цене его конечной реализации, те например: товар «А» отгружен по 500 тенге, ЭСФ выставлена на 500 тенге, Комиссионер конечнику продал по 600, Комитент выставил доп ЭСФ на 600, накладную выписал на 600. Но если Комитент не будет выставлять без конца доп ЭСФ (наверное, так даже правильнее) У Комиссионера тогда 600-500=100 тенге-это его облагаемый доход? 1210-6010-89,29 тенге 1210-3130- 10,71 тенге При этом согласно п. 2 ст. 868 ГК если комиссионер совершил сделку на условиях более выгодных, чем те, которые были указаны комитентом, то выгода делится сторонами поровну, если иное не предусмотрено договором. Допустим, это предусмотрено договором, тогда Комитент выставляет АВР на половину стоимости? Потом не будет ли противоречий: когда Комиссионер своему клиенту выставляет ЭСФ+накладную на 600 тенге в т.ч. НДС, а Комитент –Комиссионеру -500 тенге в тч НДС

ТОО ОУР плательщик НДС. Компания А продала Компании Б часть земельного участка, пристройку, бункер, завод по производству комбикормов, обе компании плательщик НДС на общеустановленном режиме. Договор купли продажи от 01.11.2024г, Уведомление о госрегистрации от 04.11.2024г. Вопрос:

1) какие налоговые отчеты должны сдать Покупатель и Продавец?

2) сроки сдачи налоговый отчетов и сроки уплаты? Во вложении прикреплена Справка о зарегистрированных правах (обременениях) на недвижимое имущество

Добрый вечер. Мы ТОО на общеустановленным режиме, плательщики НДС. Получили займ от материнской компании (100%) резидент РФ ООО А (есть филиал в РК). После этот займ переуступили другой компании ООО Б (резиденту РФ), при погашении займа + процента по займу удержали 10% КПН за нерезидента (только от %), так как ООО Б предоставили справку о резидентсве РФ, учредительные документы, и то что нет филиала в Республике Казахстан. Но ООО Б не является конечном получателем этих денег. Так как эти деньги на территории РФ дальше уходит в ООО А. Вопрос. Может ли ТОО резидент Рк применить конвенцию, или должен был удержать все 15% (не применяя льготу)?

Здравствуйте! ТОО на СНР для СХТП. В сентябре реализует сельхозтехнику (комбайн) за 15 млн в т.ч НДС другому ТОО, приобретенный ранее в 2022 году у ФЛ за 20 млн. ЭСФ выписана.

1) НДС по этой сделке не льготируется (т е не можем применить дополнительный зачет)?

2) Как в 300.00 и по каким строкам декларации отразить данную сделку?