Надо ли ТОО отразить в ФНО 100.00 в 2022 году доход от выбытия автомобиля?
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО на ОУР, плательщик НДС, малый бизнес в 2022 году. В 2021 году приобрело основное средство - автомобили на сумму 100 000 000 тенге, на начало года по данной группе других основных средств не имелось, в 2021 амортизация в бухгалтерском учете не начислялась, так как данные средства не вводились в эксплуатацию, и в налоговом учете в 100 форме тоже не начисляли амортизацию ( показали 0, вычетов по амортизации не было). В 2022 году наша компания продала несколько автомобилей по стоимостному балансу (стоимость реализации составила 65 000 000 тенге), в 100 ф. во втором приложении, отразили выбытие фиксированных активов, на остаток 35 000 000 основных средств, также не начислили амортизацию, ни в бухгалтерском учете, ни в налоговом учете.
1. Должны ли мы отразить в ФНО 100.00 в 2022 году доход от выбытия автомобиля, в строке 100.00.08 65 000 000, по сути мы продали за столько за сколько и купили, а также возникает ли расход и относится выбытие ОС на вычеты в основной форме, если да то в какой строке?
В рассматриваемой ситуации не совсем понятно, как все же осуществили признание данных автомобилей в налоговом учете. Автомобили могли быть отражены в приложении 100.02 и затем компания могла обнулить данные по амортизации в 2021 году. Если такое предположение верно, то выбытие автомобиля будет...
СПЕЦИАЛЬНОЕ ПРЕДЛОЖЕНИЕ
Получите полный доступ ко всем ресурсам нашего сайта ВСЕГО за 12500 тенге на 24 часа.
В рамках этого периода вам будет БЕСПЛАТНО доступен весь сайт + 1 телефонная консультация.
ПОЛУЧИТЬ ДОСТУП НА 24 ЧАСАДОКУМЕНТ ПОКАЗАН НЕ ПОЛНОСТЬЮ!
Для продолжения просмотра авторизуйтесь с действительной подпиской.
Оформите подписку и получите доступ ко всем материалам на 1 год бесплатно!
Оформить подпискуМатериал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.