Вопрос-Ответ

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, в августе 2020 года приобрело товар "А" по ГТД под 1 признаком, с кодом ТНВЭД 9402900000, который входит в Перечень изъятия ВТО. Далее этот товар комплектуется с товаром "В" и продается под 5 признаком, с кодом ТНВЭД 9019200000, который не входит в Перечень изъятия ВТО.

Как правильно нужно проводить реализацию в рамках пилотного проекта по СНТ? Нужно ли выписывать СНТ при реализации товара "В", в состав которого входит товар "А"? Но при этом товар "А" не отражается в накладной и ЭСФ, так как идет в комплекте.

Выставлено извещение о нарушениях, выявленных по результатам камерального контроля 17.04.2021г.
1. В какие сроки необходимо подать пояснение?
При выявлении арифметическая ошибки при заполнении декларации по НДС, влекущая занижение суммы НДС, подлежащего уплате в бюджет либо завышение превышения суммы НДС, относимого в зачет, над суммой начисленного налога.
2. Будут пересданы два налоговых квартала, 4кв с минусом по строке 300.00.016, оборот и НДС по импорту и будут перенесены в3кв. в строку 300.00.016. По итогам 3кв., по извещению, у меня по строке 300.00.030- суммы к уплате НДС не будет возникать, какая возникает арифметическая ошибка в этом случае? Уплаченный, начисленный НДС будет как переплата? В 4кв. также приобретений больше.
Вопрос3. Что необходимо писать в пояснении, при выявлении арифметической ошибки, при выявлении занижения суммы НДС и при завышении превышения суммы НДС? 

В 2018 г согласно очередной ФНО 100.00 показан НОД 3 887 329 тг , исчислен и уплачен КПН 777 466 тг. На сегодняшний день необходимо сдать дополнительную ФНО 100.00, т.е внести корректировку в ФНО 100.00 за 2018 г. и посадить на вычеты "Штрафы и неустойки по хоз. договорам" 11 497 029 тг. Верно ли рассуждение: в дополнительной ФНО строка 100.00.010 указываем 11497029 тг, всего вычетов строка 100.00.021 та же цифра, строка100.00.25 стоит 11497029 со знаком минус и это же и является убытком, переходящим на последующие периоды? Или убытком, который я имею право перенести с 2018 г. на последующие года это 7609700 тг. (11 497 029- 3 887 329 (НОД из очередной ФНО за 2018 г.)?

В каких случаях ТОО вправе при выплате дивидендов не исчислять и не удерживать ИПН 5%? 
В ФНО 200.00 во 2 квартале 2021 г. необходимо отражать данные учредителя, если ИПН не исчислен и не удержан?
Дт5620 Кт3040 если на счет 5620, по состоянию на 31.12.2018 г., свыше 11 000 000 тенге переносимых нет убытков, можно выплатить всю сумму-11 000 000 тенге в виде дивидендов Дт3040 Кт1030, верные проводки? 
Можно выплатить в текущем году, на основании учредительных документов, либо это нужно было сделать до 31.12.2021 г.? Учредитель принял решение о выплате в апреле 2021 г. - начисление дивидендов будет событием 2021 г.? Дивиденды отражаются в ОПиУ?

С перечнем товаров, утвержденных к реализации с помощью модуля виртуального склада мы разобрались, отношения к СНТ они не имеют. Произошла путаница, разъясните, что значит перечень ВТО? Это имеется ввиду товары, с пониженной ставкой пошлин? Товары мы импортируем по двум ставкам - ВТО, ЕТТ - т.е. мы товар импортировать можем и так и так, но теперь чтобы не выписывать СНТ можно привозить товар по ставке ЕТТ и тогда обязательства по СНТ не будет? Или это совсем другая история, не имеющая отношения к ЕТТ и ВТО? Вопрос к тому, что в пилотном проекте СНТ обязаны принять участия организации, реализующие товар, входящий в перечень ВТО.

1. Дать ссылку или в Эксель формате список кодов ТНВЭД ВТО. Далее говорится о том, что выписке СНТ подлежит товар, входящий в Перечень изъятий.

2. Какой именно перечень изъятий - это имеется ввиду: товар 1-го признака происхождения и 3-го признака происхождения? Какой именно перечень изъятий здесь используют? 

Дать разъяснения по вопросу ввода остатков товаров на Виртуальный склад в интегрированной системе ЭСФ для дальнейшего формирования СНТ (временный вывоз ТМЗ в ремонт в страны ЕАЭС, либо временный ввоз ТМЗ из стран ЕАЭС) во исполнение приказа Министра финансов Республики Казахстан от 26 декабря 2019 года №1424. 
АО занимается ремонтом вертолетов и их комплектующих (далее авиаимущество). Авиаимущество, полученное от заказчика, направляется в ремонт в лицензированное предприятие, либо завод изготовитель в РФ. Авиаимущество остается в собственности у заказчика, к нам поступает на ответ-хранение.
1) Каким образом вводить такое имущество в Виртуальный склад?
2) Если код ТН ВЭД входит в перечень изъятий, какой признак происхождения указать? (так как имущество не наше, то не известна история его происхождения: нет ни Сертификата СТ-1 (СТ-KZ), ни ГТД, ни формы 328.00, либо дата выпуска ранее 1991 года.)
3) Какую стоимость авиаимущества указывать при вводе остатков на Виртуальный склад?
Возможны ситуации, когда на время ремонта отправленного нами авиаимущества в лицензированное предприятие, завод изготовитель для временной замены отправляет в наш адрес подобный агрегат.
4) Необходимо ли при вводе на Виртуальный склад такого агрегата указывать стоимость или для временного ввоза стоимость необязательна?

Компании является ТОО и стоит на учете по НДС.
Гражданка Франции оказала дизайнерские услуги на территории РК на сумму 24 000 евро. Из них 20 000 евро мы оплатили ей на расчетный счет, а 4 000 евро в договоре прописали как налоговые платежи. Акт выполненных работ подписан 31.03.2021 г. на сумму 24 000 евро, оплата прошла 09.04.2021 г. в сумме 20 000 евро.
Какие налоговые обязательства возникают у нашей компании перед налоговыми органами?
На какие даты брать курс при расчете НДС и ИПН?
Как правильно сделать отражение операций в 1С?

В строке 300.00.012 указывается общая сумма начисленного НДС за отчетный налоговый период, определяемая как сумма строк 300.00.001 В, 300.00.003 В, 300.00.010, 300.00.011 (300.00.001 В + 300.00.003 В + 300.00.010 + 300.00.011).
Строка 300.00.012 может быть с отрицательным значением, если в отраженных оборотах, за отчетный налоговый период - по реализации в строке 300.00.01 (сч6010) сумма меньше, чем в строке 300.00.003(сч6020)?
Позвонили с РГУ, требуют убрать сумму строк 300.00.03 и перенести в те периоды, когда была отгрузка. У меня основание - накладная на возврат, которая отражена в налоговом периоде. К ЭСФ основной выписан дополнительный счет-фактура для корректировки размера облагаемого оборота. Прошу камеральный контроль выставить уведомление, в котором будет пояснение и все основания к пояснению. Звонят, требуют убрать отрицательное значение, но нет уведомления.

Наша компания в декабре 2020 года подписала договор купли продажи в рассрочку. Акт приема-передачи прошел в феврале 2021 г., регистрация имущества уже оговорено в договоре, что пройдет с момента полной оплаты (осень 2021 г.)
1)Обязательства по уплате налога на имущества возникают с момента регистрации или с момента акта приема передачи?
2) Выписку счета фактуры бухгалтер хочет провести в момент регистрации имущества осенью, или же он должен отписать ее с момента акта приема передачи?
На данный момент проходит ремонт здания, на приходе его нет, куда относить свои затраты?

ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) в 2015 году приобрело автомобиль, в договоре не указана стоимость автомобиля, директором определена его стоимость, по которой была отражена операция покупки автомобиля в 1С, но в налоговом учете амортизационные отчисления по этому автомобилю на вычеты не относились. Я попросила заключение оценочной компании для отнесения на вычеты амортизационных отчислений. Можно оформить эту сделку согласно Гражданского Кодекса с определением стоимости автомобиля, по которой она была учтена в бухгалтерском учете? Если можно, то за какой период сдать дополнительную ФНО 100.00?

Частный нотариус сменил адрес прописки. За 1 квартал - 1/3 часть отчислений и взносов села по лицевому в одном районе, а 2/3 часть села в другом районе. Как быть с формой 200.00? Какой код НО указать, либо разделить на 2 района?

ТОО на упрощенке за 1 полугодие воспользовалось льготой 3% и не платила налоги, за 2 полугодие была ВЭД и налоги были уплачены. При выплате дивидендов учредителю за 2020 год мне нужно облагать 5% ИПН или нет? Учредитель единственный и более трех лет.

ТОО, НСФО, общеустановленный режим. В 2020 г. были начислены и выплачены дивиденды за 2019 г., без уплаты налогов, так как владение больше 3-х лет. Как правильно отразить их в ФНО 100.00 за 2020 г.? Как правильно выплачивать и начислять дивиденды - в какие и за какие сроки? 

Отправили вознаграждение по кредиту в другую страну, данный платеж не прошел, деньги вернулись обратно, но за минусом комиссии. Как правильно отразить в 1С бухгалтерия,  как оформить правильно? Возврат посадили полностью, чтобы у нас не было расхождений по займу, и отдельно отразили операцию 7212 (не идущие на вычеты) - 1030 на сумму комиссии, данная проводка зависла на 1030. Что отразили не правильно?

У нас тоо, НДС-ники, общеустановленный режим
открыли в 2020 году, вид деятельнотси - производство прочей мебели
Директор и учредитель в одном лице
Директор отправляет своего ребенка на лечение в испанию в частную клинику,
1. консультацию оплатили по банку с тоо
теперь как мне можно будет отразить эту оплату в 1с
2. и теперь ребенка отправляют на лечение (лечение+ проживание) оплачивать тоже будем с тоо
от клиники будет официально все документы Договор
Вопрос: Как это все отразить в 1с и могу ли я взять на вычеты в 100 форме
Как это можно все грамотно отнести к тоо ???

Поставщик нерезидент, Россия, поставляет товар в возвратных бочках. Этим же транспортом возвращаем тару. Как правильно должны быть оформлены документы: 1. Как отражается в накладных поставщика возвратная тара, отдельной строчкой или должны быть отдельные накладные на товар и тару? Цена и сумма возвратной тары должны быть указаны? 2. В данном случае 328 форма как должна быть оформлена или какой документ должен быть представлен фискальным органам? 3. Какие документы должны быть оформлены при возврате в Россию возвратной тары?

Турфирма перепродает туры физ лицам, от туроператора поступил авр на тур в размере 500, турфирма продает с учетом своей комиссии за 550, как правильно выписать авр и эсф, какие суммы указывать , разными ли строками?

1 апреля 2021 года ТОО подали заявление о переходе с СНР на основе упрощенной декларации на СНР с использованием фиксированного вычета (дата перехода 1 марта 2021 года) в связи с несоответствием условиям применения специального налогового режима. ТОО являются плательщикам налога на имущество, ранее был сдан расчет текущих платежей с применением ставки 0,5%.
1.Какую налоговую ставку должно применять ТОО с использование фиксированного вычета для расчета налога на имущество 0,5 или 1,5% ?
2.Должны ли мы указать разницу в 1 квартале в графе суммы подлежащие уплате до 25 февраля ?Превышение предела по упрощенке возникло 31 марта 2021 года.
3.Как правильно отразить в ФНО 701.00 перерасчет по налогу на имущество по ставке 1,5% ?

Как заполнить расчет с дохода нерезидента ФНО 101.04? У нас в 1 квартале 2021 г. был отправлен платеж по займу в иностранную организацию, возврат пришел во 2 квартале 2021 г., как отразить начисленные доходы? Как правильно оформить расчет и какие сроки отразить?

ТОО, ОУР, ПЛАТЕЛЬЩИК НДС. Импортировал товар из КНР спецтехнику по импорту "70".

Часть товара продает ИП (ИП декларирует импорт 40 и указывает поставщика товара КНР) в таможенной зоне, без НДС согласно статьи 394 п17. Другую часть товара приходует ТОО на свой склад. для дальнейшей реализации. 

На основании какого документа ТОО оприходовать товар? ТОО оприходовало так: то что продано на территории Таможенной зоны по декларации импорт "70", остальную часть после уплаты налогов и сборов по декларации импорт "40".

Как оприходовать товар ИП, на основании накладной ? НДС В ЗАЧЕТ по декларации на товары "40"?

ТОО получило уведомление по камеральному контролю о занижении дохода, сверяет данные из таможенных органов с декларациями 300.00 и 100.00. Таможня дает данные по всем декларациям и 40 и 70. ТОО же не может дважды оприходовать товар? Просим помочь в данной ситуации со стороны бухгалтерского учета и налогового учета.