Вопрос-Ответ

Здравствуйте! ТОО ОУР, без НДС, государственная регистрация ЮЛ от 07 сентября 2022 года. Вид деятельности - консалтинговые брокерские услуги. Основной ОКЭД: 96090 Предоставление прочих индивидуальных услуг, не включенных в другие группировки. С 08 сентября 2022 года по 31 октября 2023 года ТОО работало. С 13 ноября 2023 года, Юридическое лицо приняло решение о ликвидации ТОО, и на основании статьи 59 НК РК, (по упрощенной процедуре) представило в УГД: - Заявление о прекращении деятельности; - ликвидационную налоговую отчетность; - промежуточный ликвидационный баланс; - налоговое заявление о снятии с учета контрольно-кассовой машины. На данный момент мы обнаружили ошибку, что за 2022 год в Декларации по КПН форма 100.00, в приложении 100.01 ошибочно указано вместо суммы 15 000, указано 90 000. (90 000 – 15 000) = 75 000 разница. 75 000 нужно сторнировать, в положении 100.01 со знаком минус, так как это сумма 75 000 указано ещё в строке 100.00.019 lХ, оно не искажает себестоимость, то есть не влияет на вычеты, строка 100.00.040, ВСЕГО ВЫЧЕТОВ, здесь сумма не меняется. Соответственно прибыль тоже не меняется. Теперь хотим сдать дополнительную декларацию по КПН за 2022 год, с изменениями, то есть: - приложение 100.01 будет с минусом на - 75 000. - в строке декларации 100.00.019 H, прочие услуги и работы с минусом – 75 000. В пункте 6 статье 211 НК РК прописано: Не допускается после даты ликвидации юридического лица или даты прекращения деятельности индивидуального предпринимателя внесение налогоплательщиком, являвшимся контрагентом такого ликвидированного (прекратившего деятельность) налогоплательщика, изменений и дополнений в налоговую отчетность по корпоративному подоходному налогу и налогу на добавленную стоимость (в том числе в реестр по приобретенным товарам, работам, услугам) в части отражения соответствующих сумм по сделкам с таким ликвидированным (прекратившим деятельность) налогоплательщиком, которое приводит к уменьшению налоговых обязательств по корпоративному подоходному налогу и налогу на добавленную стоимость.

ВОПРОС: 1. Можно ли ТОО в данный момент сдавать дополнительную декларацию с такими изменениями?

2. Будет ли это нарушением или нет? Так как на данный момент идет, по-моему, Камеральная налоговая проверка.

3. Если ТОО представит такую дополнительную декларацию по КПН, то будет ли это нарушением пункта 6 статьи 211 НК РК?

ТОО по договору "поверенный" и ТОО "доверитель" заключают договор поручения (агентское соглашение). Поверенный обязуется совершить следующие действия: поиск и подбор водителей арендаторов для дальнейшего заключения договора аренды, прием денежных средств от водителей арендаторов. Услуги поверенного оплачиваются доверителем ежемесячно из расчета 2% от арендной стоимости, выплата арендной платы производиться ежемесячно (от поверенного доверителю за удержанием 2 %).

Вопрос: какими проводками и операциями отражаются данные действия, учитываются ли 2 % удержанные поверенным в доходах и какой налоговый режим может применять доверитель?

Добрый день. ТОО на ОУР .В организации работают 4 охранника,график работы-сменный.с 9.00 утра до 21.00 вечера и с 21.00 вечера до 9.00 утра по 11 часов.Так как график работы непрерывный,периодически они замещают друг друга.(больничный лист,отпуск,увольнение). Эти часы замещения оплачиваются в конце месяца в полуторном размере исходя из часовой ставки работника.Вопрос-должны ли мы в конце года(учетный период) оплачивать разницу как сверхурочные между фактически отработанными часами и нормой часов по балансу рабочего времени?Если да,то входят ли в подсчет фактически отработанных часов-часы замещения,которые мы уже оплатили?А если у нас фактически отработанных часов меньше нормы часов по балансу учета времени?что делаем в этом случае?

Здравствуйте! ТОО имеет договор с ИП на предоставление технических услуг от ИП, также физ лицо (собственник этого же ИП) числится на ТОО в штате сотрудником, по ИП имеется задолженность перед ТОО авансы полученные за услуги (но услуги в полной мере не оказаны), а по ТОО начислена зарплата физ лицу (собственнику ИП) но не выплачена, возможно ли произвести взаимозачет ТОО - ИП - и физ лицо (собственник этого ИП) на закрытие задолженности и полученных авансов?

ТОО (Казахстан) А заключила договор на оказание налоговых и юридических услуг у ООО (Россия). Услуги оказаны на территории РФ. ООО предоставил сертификат резидентства. Какие налоги возникают у ТОО, по какой ставке считать КПН за нерезидента? Что дает сертификат резидентсва?

ТОО, ОУР, плательщик НДС. Компания решила выделить лучших сотрудников и наградить статуэтками. Оплатили поставщику за изготовление статуэток. Можно ли списать на расходы компании и брать данные расходы на вычеты по КПН, или это будет как дополнительный доход работников и начислить все зарплатные налоги и нужно оформить приказ, где будет указан список сотрудников и стоимость статуэток?

ТОО, ОУР, резидент РК, плательщик НДС. Российская компания «В» несколько лет сотрудничала с английской компанией «G», в 2022 году продолжались поставки до октября месяца включительно. В октябре компанию «В» уведомили о том, что руководство компании приняло решение о приостановке поставок. На тот момент российской компанией «В» была отправлена предоплата в размере 237 607 евро, которая до сих пор не возвращена. Компания «В» переуступить этот долг казахстанской компании «D», чтобы она либо закупила продукцию у компании «G», либо вернула денежные средства себе и использовала их в качестве нашей оплаты при новых поставках. Цель компании - это выкупить долг англичан перед российской компанией на ТОО с премией 10% от суммы. Нужно оформить переуступку прав.

Вопросы: 1. Как можно оформить вышеуказанную переуступку прав?

2. Каковы требования к переуступке прав по бухгалтерскому учету, налоговому учету, валютному контролю, т.е. что нужно указать в соглашении о переуступке прав, чтобы не было претензий со стороны налоговых органов и Нацбанка РК?

В связи с реорганизацией путем слияние ТОО «А» к ТОО «Б» передаточный акт подписан 18 сентября 2023 года. Согласно статьи 62 НК РК в течение трех рабочих дней со дня утверждения передаточного акта юридическое лицо, реорганизуемое путем слияния, присоединения, представляет в налоговый орган по месту своего нахождения одновременно:

1) ликвидационную налоговую отчетность;

2) передаточный акт. В ТОО «А» имеются на начало года фиксированные активы. Согласно п 5 статьи 271 НК РК В случае ликвидации или реорганизации налогоплательщика, перехода юридического лица, применяющего специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации, на исчисление корпоративного подоходного налога в соответствии с настоящим разделом, а также при прекращении применения специального налогового режима для производителей сельскохозяйственной продукции, продукции аквакультуры (рыбоводства) и сельскохозяйственных кооперативов амортизационные отчисления корректируются на период деятельности в налоговом периоде.

Вопрос: Как ТОО «Б» рассчитать амортизационные отчисления по фиксированным активам поступившим в результате реорганизации?

А) За фактические дни владения фиксированными активами (с 18 сентября) или

Б) месяцы (с сентября по декабрь, т.е. за 4 месяца) или

В) амортизационные отчисления начисляются за весь год, независимо от срока владения активами в текущем году?

1.Иностранец резидент ( имеется вид на жительство, постоянно проживает в РК) учредитель компании и директор. В 2023 году заключил предварительный договор на куплю продажи квартиры в РК. Оплата произведена полностью в 2023 г, а срок сдачи и оформление договора купли продажи ожидается в 2024 г. Как отразить в 250 форме. Нужно ли еще дополнительно иметь какие либо документы (заверять что либо)?

2.Иностранец резидент (имеется вид на жительство, постоянно проживает в РК) учредитель компании и директор. В 2023 году заключил предварительный договор на куплю продажи квартиры в РК. Оплата произведена частично в 2023 г, а срок сдачи и оформление договора купли продажи ожидается в 2024 г. Как отразить в 250 форме. Нужно ли еще дополнительно иметь какие либо документы (заверять что либо)?

Компания – участник МФЦА, плательщик НДС (Заказчик) заключил Договор с участником МФЦА, Плательщиком НДС (Исполнитель). В соответствии с условиями договора, Заказчик передает Исполнителю собственные акции. В оплату акций Исполнитель в течение действия договора оказывает услуги. Договор действует с момента подписания всеми сторонами и до 1 июля 2026 г; Согласно договора Исполнитель оказывает услуги с даты, с которой он становится акционером Заказчика. Исполнитель предоставляет заказчику отчетные документы (акты выполненных работ) и прочие документы, подтверждающие факт оказания услуг ежемесячно либо по факту оказания услуг в течения срока действия договора. Права на акции Заказчика передаются Исполнителю одномоментно, в начале действия договора, а услуги оказываются начиная с момента передачи акций в течение 34 месяцев (1.09.2023-1.07.2026). В соответствии с договором, операция по выплате на основе акций с расчетами долевыми инструментами признается по справедливой стоимости полученных услуг, а если она не может быть надежно оценена, то по справедливой стоимости переданных долевых инструментов. В обмен на предоставление Услуг Поставщиком Заказчик обязуется выделить и выпустить Поставщику определенное количество обыкновенных акций (акций с обычными правами) в Заказчике с определенной номинальной стоимостью каждая. Эта определенная сумма Вознаграждения, включает применимый НДС. Как осуществить бухгалтерские проводки по данной операции? Мы являемся заказчиками, передаем акции.

В ТОО ОУР плательщик НДС есть фин займ от нескольких учредителей. Решением учредителей хотим перевести определенную сумму Фин займа в Уставной Капитал?

Сделать перерегистрацию в органах юстиции?

Возможна ли такая процедура Перевод определенной суммы Фин займа В ТОО на Уставной Капитал?

Какими проводками и каким документом это провести в 1 С. Какие нужно подкрепить документы для этой операции?

Заключаем договор с участником консорциума на поставку им товара.

Договор должны подписать и поставить печати все участники консорциума?

Какие обязательные пункты должны быть в договоре с участником консорциума?

ТОО, ОУР, плательщик НДС, импортирует из Китая ТМз для дальнейшей продажи. Во вложении ГТД, с нулевой стоимостью товара, (за этот товар поставщик выписал инвойс с пометкой "не подлежит уплате", НДС+там сбор+там пошлина расчитаны. Как в 1С провести так, чтобы не образовалась КЗ перед поставщиком?, также подскажите отражение ГТД с расчетами с нулевой стоимостью по инвойсу.

Имеет ли право отдел сельского хозяйства по району запрашивать данные по урожайности и посевным площадям ?

Как занести в 1С кислород в товар или услугу?

ИП купили землю, построили на ней несколько зданий (гостевые домики, ресторан, административное здание ) , ввели все здания в эксплуатацию и провели оценку. Оценочная стоимость 500 000 000 тенге. ИП планирует продать данный комплекс ТОО за 600 000 000 миллионов тенге. Никаких бухгалтерских документов подтверждающих затраты ИП на постройку зданий нет.

1. Возникает ли в данном случае прирост стоимости ?

2. Если да то прирост составит 100 000 000 тенге (как разница между стоимостью реализации и оценкой)?

3. Или же прирост составит 600 000 000 тенге ?

4. ИП не плательщик НДС, в случае продажи здания возникает ли у него обязанность по уплате НДС ? И постановки на НДС?

Учредитель и директор ТОО не резидент (гражданин РФ). Проживает с супругой (гражданка РФ) на территории РК .Он продлевает РВП каждый год, супруга в ноябре 2023 получила вид на жительство в РК. Возникает ли у них обязательство по сдаче в 2024 формы 250?

ИП занимающийся арендой недвижимости в 2023 году перешел на общеустановленный порядок. Сдает в аренду магазин под строительные товары и кафе халяль в разных районах. Неплательщик НДС, обороты не превышают 40 млн.тенге. Общая Площадь аренды в магазине 1100 кв.м и кафе 500 кв.м . Могу ли в 2024 г перейти на режим розничного налога?

Физ лицо, резидент РК приобретает за пределами РК (не в стране ЕАЭС) электрокар (грузовой). Через 3 месяца физ лицо продает этот электрокар юридическому лицу резиденту РК не плательщику НДС за ту же стоимость, что и приобрело. Имущественного дохода не возникло.

Вопрос:

1. Обязано ли физ лицо при покупке электрокара платить НДС как при импорте?

2. Имеет ли право физ лицо продать автомобиль, который находился на праве собственности менее года юр лицу в котором это физ лицо работает за ту же стоимость, что и купило? Какие могут быт риски?

3. Какие налоги возникают у физического лица и у юр лица?

Можно ли начисленную и уплаченную сумму задолженности по мировому соглашению 157 828,61 тенге за третий квартал 2020г взять на вычеты в 2023году, если судебные процедуры в 2023г.? если можно объясните правильность учета данной ситуации.