Вопрос-Ответ

ТОО, резидент РК, общеустановленный режим, плательщик НДС. Компания открыла расчетные счета в KZT и RUB в банке России. В выписках банка есть операции, связанные с покупкой и продажей валюты. К примеру, продажа RUB, покупка KZT.

Просим уточнить как корректно отразить выписку из банка России по продаже и покупке валюты в информационной базе 1С, какой курс необходимо указывать, так как имеются различия курсов в РК и РФ.

2. Какие налоговые обязательства возникают у ТОО при открытии расчетного счета в банке России, в том числе налогообложение за удержание комиссии банком России? (КПН, НДС за нерезидента)

3. При открытии счета за пределами РК ТОО необходимо ли предоставлять дополнительную отчетность в налоговый орган, стат. управление или другие органы?

ТОО, СНР розничный налог, общепит. Нам поставщик оплачивает ретро-бонусы на алкогольную продукцию. При СНР (розничный налог) можем ли мы выписывать закрывающие документы как ретро-бонусы? Не считается ли это маркетинговыми услугами?

Ситуация: Я как физическое лицо хочу сдать квартиру в Алматы и квартиру в Астане. При этом квартира в Алматы оформлена на мужа, но ИП я хочу на себя оформить (супруга) взяв доверенность от мужа на право сдачи.

Вопрос:

1) Могу ли (живя в Астане ) открыть ИП в Астане ,при этом доход от сдачи квартир в двух городах платить только в городе Астана.

2) Хочу открыть бухгалтерские курсы для начинающих и могу ли я все это проводить в одном ИП (по аренде и по курсам ,выделив ОКЭД).

У нас 03.10.2023 года была низкая степень риска, подали заявление на продление сроков сдачи налоговой отчетности за 3 квартал 2023 года. Уведомление о продлении от 03.10.2023 года есть в кабинете налогоплательщика. 10.10.2023 года присвоили высокую степень риска. 23.10.2023 присвоили среднюю степень риска. Могу ли я сдавать налоговые отчеты по срокам (до 15.12.2023 года) согласно уведомления о продлении срока предоставления налоговой отчетности, выданной при низкой степени риска?

Подскажите пожалуйста как правильно списать дебиторскую задолженость по валюте (оплачивали в Китай и Украину) =, прошло уже больше 3-х лет, долг висит, компании не найдем. Как правильно списать, на какие счета, нужно ли делать переоценку валюты в этом случае? и бут ли считаться нарушение если прошло уже более 3-х лет?

Добрый день! Компания производит молочную продукцию (айран, масло сливочное, йогурт и сыр), т.е. по сути является переработчиком сельскохозяйственного сырья. По НК РК предусмотрены льготы по выплате налогов, в т.ч. КПН, НДС, социального налога и т.д. в размере 70% от суммы налогов, подлежащих оплате При заполнении налоговой отчетности по ф.200,00 и 300.00 столкнулся с трудностями, не могу разобраться в каких строках отражаются вышеуказанная льгота.

В частности ф.200.00 при заполнении налоговой отчетности по социальному налогу в строке 200.00.006 заполняется с учетом особенности, установленной ст.700 НК РК производители сельхоз продукции и сельхоз кооперативы, применяющие спец. налоговом режим.

В Декларации по форме 300,00 вообще непонятно, где можно отразить уменьшение на 70%. Вопрос: Может наша компания, как переработчик сельхоз сырья воспользоваться вышеуказанной налоговой льготой? Если да, то как отразит это в налоговой отчетности по ф.200,00 и 300,00, в каких строках? Спасибо!

Добрый день. Прошу разъяснить ситуацию по вопросу: ТОО резидент РК, ОУР, плательщик НДС, окэд 52299, оплачивает за товар поставщику в ОАЭ за доллары, однако, сам товар получает с завода Газпром с РФ. Далее этот товар собирается реализовывать как внутри страны, так и за пределами. Поставщик в ОАЭ является трейдером завода Газпром в РФ. Между ТОО и поставщиком из ОАЭ заключен договор с условиями поставки товара FCA. Договора между ТОО и заводом Газпром в РФ нет.

1. Какие документы ТОО должно запросить либо поставщики обязаны предоставить при покупке и оплате товара (перечень), нужно ли дополнительно заключать договор с заводом Газпром, который отпускает товар в адрес ТОО?

2. Пожалуйста, распишите какие операции проходят по НДС в связи с таким закупом и оплатой, какую отчетность предоставляет ТОО в налоговые органы при получении товара от завода РФ?

3. Как схематично правильно отразить все операции в программе 1с, просим расписать пошагово через какие документы именно в 1с?

ИП на упрощенке, занимается общепитом. В связи с увеличением реализации начали пользоваться услугами агентств по увеличению продаж и доставки , такими как ТОО Вольт, ТОО Глобо и ТОО Яндекс.Еда, Конечными потребителями остаются физические лица. Они перечисляют на наш расчетный счет оплату за реализацию за минусом своей доставки Хотим перейти на режим розничного налога. ТАМ -4% физическим .лицам , и 8%-юридическим лицам. Как теперь показывать реализацию через данных комиссионеров, чтобы не попасть 8% -через данных комиссионеров.

Просим подробно с проводками , контрагентами нам разъяснить как это правильно сделать?

Как отражать оплату, кому сделать реализацию ?Как сделать перекрытие счетов? Как быть с чеками , пробивать ли их ?

Помогите грамотно оформить все операции на примере с одним из данных контрагентов. Заранее благодарю

Здравствуйте, у меня при входе налоговый кабинет запрашивает соглашения, надо ли подписать?

Филиал нерезидента (РФ) на территории РК , планирует получить услуги от Киргизии. Услуги в сфере IT -услуги и прочие консультационные услуги.

1. Какое налогообложение возникнет в филиале (договор будет от филиала)?

2.Будет ли филиал выступать налоговым агентом по НДС и КПН?

3. Какие могут возникнуть нюансы при переводе денег в Киргизию?

Ситуация: ТОО, плательщик НДС завозит автомобили в режиме импорта 70. Планирует реализовать товар физлицу резиденту РК с таможенного склада в режиме импорта 70 без таможенной очистки. Вопрос: Может ли ТОО продать товар с таможенного склада импорт 70 без таможенной очистки физическому лицу? Какие налоговые обязательства возникают у компании в части НДС и КПН?

Например нерезидент оказывает услуги за пределами РК такие как:

• заполнение транзитной декларации;
• проезд по платной дороге;
• комиссия за пользование топливной картой.

1. Возникают ли налоги в данном случае такие как КПН и НДС?

2. Возникают ли обязанность отражения дохода от нерезидента в формы 101,04?

ТОО (на общеустановленном режиме, резидент РК, плательщик НДС), приобретают рекламные услуги в Facebook и Instagram, АВР не будет предоставляется. При этом оплата за размещение рекламы производится с корпоративной карты нашего ТОО, Facebook и Instagram снимает деньги в USD за рекламу:

1. Какие налоговые обязательства возникают при приобретении у нерезидента рекламных услуг в Facebook и Instagram?

2. Можно ли отнести на вычеты по КПН данные расходы на основании выписок по карт-счету?

ТОО резидент РК взял займ у Юридического лица (ООО) резидента РФ в ТЕНГЕ в 2022 году, на сумму 60 299 000 тенге. В ноябре 2023 года планируется заключить дополнительное соглашение по изменению валюты займа на РУБЛИ по курсу на дату дополнительного соглашения.

Вопрос: 1. Как отразить изменения в бухгалтерском учете?

2. Возникают ли какие-нибудь налоговые риски при смене валюты займа?

3. Можно ли изменить дополнительным соглашением валюту займа?

ТОО, ОУР, НДС плательщик. Просим дать разъяснение по применению пп.2, п.1, ст.402. А именно, ситуация: для доставки рабочих на строительные объекты и не объемных грузов фирма приобретает автомобили ГАЗ A32R23, A22R33. По документам это легковые автомобили с количеством посадочных мест до 7 человек. По факту, также, и грузоперевозка не габаритных материалов. Просим подробнее объяснить применение вышеуказанной налоговой нормы - критерий определения "легковой автомобиль" без права зачета НДС. По характеристикам наших ГАЗелей мы имеем право взять НДС в зачет? Либо ст.402 лишает нас этого права. Спасибо.

Имеется ли возможность вернуть неправильно перечисленные ОПВ, СО, ВОСМС, ООСМС без нотариально заверенного заявления работника? Отправили ошибочно, дважды суммы, вначале в октябре 2023г и в ноябре 2023г... Сотрудники уволились, в октябре 2023г

Представительство зарегистрировали в Астане , головная Россия. Можно ведение бухгалтерского учета?

ИП на упрощенке ,занимается общепитом (кафе халяль) хочет перейти на режим розничного налога. Правильно ли мы понимаем, что наша реализация физическим лицам будет облагаться 4%, а продажа юридическим лицам (через Яндекс еда, Глобо, Вольт ) будет облагаться 8%?

Добрый вечер. Получили счет-накладную на возврат авиабилетов (вложенный файл). У поставщика отображается сумма в акте-сверке 219 446,00 с учетом сервисного сбора. Если мы сажаем сумму 213 446 (без сервисного сбора) то не идет НДС, поступление сервисного сбора проводится другим документом. Так же там указан штраф. Когда мы делаем приход то сажаем сумму авиабилета через перевозчика и потом делаем корректировку (проведение взаимозачета): Приход Дт 7210 Кт 3310 (Эйр Астана) сумма 1000 и корректировка Дт 3310 Эйр Астана Кт 3310 Bestar сумма 1000. Как правильно внести возврат авиабилетов в 1С? Как правильно внести данные штрафа? На какую сумму посадить обратную корректировку?

ТОО, ОУР, НДС. Компания арендовала у России мобильное дробильно -сортировочное оборудование. На основании подпункта 52 пункта 1 статьи 1 Налогового Кодекса идет речь об "использовании или праве использования промышленного оборудования". Можно ли наше оборудование отнести к промышленному и исчислять роялти по ставке 15%? Определение словосочетания "промышленное оборудование", я нигде не могу найти.