В какой срок списывать сомнительную задолженность по полученному авансу и надо ли начислять на нее НДС?

1) Категория вопроса: юридический / налогообложение 2) Организационно-правовая форма: товарищество с ограниченной ответственностью 3) Режим налогообложения: общеустановленный 4) Компания является плательщиком НДС 5) Бухгалтерский учет ведется согласно НСФО.

Ситуация: 11/02/2019 физическое лицо совершило предоплату в размере 27720,00 тенге посредством перевода на расчётный счёт компании (кассовые аппараты отсутствуют, так как компания в большинстве случаев работает с юридическими лицами по безналичному расчёту). Однако на сегодняшний день, не известно получил ли клиент свой товар, была ли реализация (срок поставки товара 40-45 дней, под заказ). Поиска данного физического лица не увенчались успехом. По итогам инвентаризации в ноябре 2023 данная задолженность была списана со счёта 3510 на счёт 6290 – прочие доходы.

Вопрос: Надо ли в таких случаях начислять НДС в бюджет? Если да, то какие проводки необходимо сделать. Начисление НДС будет «в том числе» или «сверху» просчитывать?

По таким ситуациям, какой срок необходимо выдержать, чтобы списать денежные средства?

В течение 2019 года клиент оплачивал и получал товар. Однако в конце 2019 года оставался остаток в размере 11065,60 тенге на счёте 3510. Наша компания никогда не торопится возвращать деньги, так как наши клиенты продолжают работать с нами и через год и два, суммы переплат идут в зачёт им при следующих платежах. По итогам инвентаризации в ноябре 2023 года, нами была найдена данная компания с целью возврата остатка. Мы были удивлены тем, что они списали этот остаток у себя, не попытавшись нас найти, в конце 2019 года. Вопрос: каковы теперь наши действия? 28/11/2023 бухгалтерия списала данную сумму на счёт 6290 со счёта 3510, необходимо ли начислять НДС в бюджет? (также как и в первой ситуации). Начислять ли «в том числе» или «сверху»?