Как правильно осуществить списание сумм по валютным счетам на счете 1710 поставщикам товаров?

1) Категория вопроса: юридический / налогообложение

2) Организационно-правовая форма: товарищество с ограниченной ответственностью

3) Режим налогообложения: общеустановленный

4) Компания является плательщиком НДС

5) Бухгалтерский учет ведется согласно НСФО.

Ситуации по счёту 1710: 1) 10/10/2017 наша компания оплатила за товар на сумму в размере 121,81 USD (1710-1030). Товар был получен 02/11/2017 на сумму 85,29 (3310-1710 и 1330-3310). На счёте 1710 остался остаток 36,52 в валюте. Причины, по которым данную сумму не скорректировали своевременно, я не знаю (работаю здесь недавно, архивные документы были утилизированы соответствующей компанией, отсутствует история возникновения данного остатка). Вопрос: как правильно списать данную сумму. Надо ли начислять КПН и НДС? Если да, то на какую дату брать курс валюты для расчета базы налогов? Укажите, пожалуйста, проводки.

2) Ситуация такая же, как и выше описанная. Платежи был сделаны четырьмя траншами (14/05/2019-8099,00 15/05/2019-8099,00 06/06/2019-5398,80 06/06/2019-5399,00 предполагаю, что как суммы поступали от клиентов, так сразу же деньги отправлялись поставщику, поэтому в один день совершались два платежа / 1710-1030). Товар поступил на склад после таможенной очистки 26/06/2019 на сумму 26955,60 USD, 3310-1710 и 1330-3310. Остаток в размере 40,20 остался на счёте 1710. Возможно, это была перевозка или сумма за услуги банка (в США есть комиссия на некоторые банковские операции). Вопросы такие же, как и в предыдущей ситуации. Надо ли дополнительно составлять бухгалтерскую справку с полным пояснением? Ситуация по счёту 3310: Оплата была произведена 06/01/2016 в валюте GBP 269,78 (1710-1030). Товар был оприходован 15/04/2016 на сумму 274,78 (3310-1710 и 1330-3310). Остаток в размере 5,00 «завис» на счёте 3310. Для формы 100 курсовая разница не учитывается. Предполагаю, что наша компания планировала и дальше работать с поставщиком, поэтому и не списала остаток по прошествии определённого времени. Специфика нашего бизнеса такова, что мы делаем очень частые закупы у зарубежных поставщиков для казахстанских нефтяных компаний. Поэтому остатки на счетах такого рода явление обычное. Ведь есть вероятность, что мы можем оплатить в следующий раз, закрыв или переплату или недоплату. Нужна корректная консультация как правильно списать все вышеуказанные суммы с учётом всех нюансов. Благодарю