Вопрос-Ответ

Добрый день. вопрос: сын дает доверенность на управление недвижимостью своей маме. Мама открывает ИП СНР.

Вопрос: какой режим налогообложения применить при такой доверенности? Относиться ли такая доверенность к договору доверительного управления? Какие отчеты и какой режим при 2 вариантах применим?

Добрый день. ТОО - ОУР, плательщик НДС. Ситуация: - из ЕЭС получено оборудование. По договору купли-продажи реализовано производственному предприятию РК. - через несколько месяцев производственники сообщили, что оборудование пришло в негодность. Его демонтировали из комплекса и, по бумажному акту передачи, вернули нам на склад. Других документов не предоставили; тк, с их слов, оно на балансе уже не числилось. Было списано на капремонт электроустановки. - иностранный поставщик согласовал возврат узла на ремонт обратно в Европу. Однако в ДТ пришлось указать коды характера сделки 082 и 80 (безвозмездная поставка). Не оказалось серийного номера. Поэтому временный вывоз не оформлен. В ДТ нулевая стоимость. Стоимость для таможенного оформления 50 ЕВРО (условно). - в бухгалтерии проводок нет, документов от покупателя прибора никаких, тоже. Реализацию все таки сделали. ЭСФ на экспорт выпустили с нулевым оборотом. Источник происхождения по первичной ДТ. То есть через границу «прошел» на возврат тот же прибор, который был завезен весной. - через два месяца поставщики из Европы сообщили, что это неисправимый брак. И нам высылают аналогичный прибор. Чуть другой серии, но по цене практически как предыдущий. - ДТ оформляют также – безвозмездно. Таможенная стоимость 0. Для оформления 6 000 ЕВРО. Причем, согласны компенсировать все наши дополнительные расходы по налогам и оформлению, которые возникнут по НК РК.

Вопрос: как верно все это провести по бухгалтерии? Старый прибор официально нам не передали. Согласно 644 ст. Налогового кодекса, безвозмездная поставка (ДТ когда возвращали бракованное устройство) – доход нерезидента из источников РК. Приходовать новый прибор придется и брать на учет, а как передать? Безвозмездно? Возможно сервисными работами. Всю стоимость нам в доход, как безвозмездно полученное имущество. При возврате бракованного прибора (ДТ – безвозмездная реализация) доход нерезидента из источников РК? Форма 101.04? КПН у источника? Спасибо.

Компания выпускает облигации. На основании каких документов производится вычеты/зачеты по налогам при работе с облигациями. Также при досрочном погашении облигации возникает вознаграждение инвестору. Можно ли данное вознаграждение относить на вычеты и на основании каких документов можно относить на вычеты?

1, ТОО, ОУР , НДС ,резидент РК ТОО с 01.11.2024г встали на ОУР , в 2024году заключили договор с НАО КНИТУ имени К.И. Сатпаева о со-финансировании «Разработка эффективных нано-композитов на основе MXene для создания нового поколения устройств накопления электрической энергии» со финансирование в денежном выражении согласно условиям договора 2024-2026 годы. Основываясь на статью 254/394 ТОО имеет право применять расходы по вычетам КПН и НДС : 1. Статья 254 . Основанием для отнесения таких расходов на вычеты является налоговый контракт на научно-исследовательские, научно-технических работы, подтвержденный научно-технической экспертизой уполномоченного органа в области науки (ст. 254 НК РК). 2. Статья. 394 . Согласно проекту Закона также планируется освобождать от НДС обороты по НИОКР в рамках госзаказа (дополнение в ст. 394 НК РК).

Вопрос:

1) Если ТОО имеет право на вычеты в данном случае, если да то как правильно отразить в базе 1С по проводкам ?

2) Какие документы нужны для проведения правомерности применения вычетов по КПН И НДС по со-финансированию? Во вложении договор

1. ТОО, ОУР , НДС ,резидент РК ТОО с 01.11.2024г встали на ОУР , в 2023году заключили договор с НАО КАЗНИТУ о со-финансировании «Разработка деэмульгаторов нефтянных эмульсий на основе золы уноса и неоинных ПАВ» подаваемого в рамках Конкурса на грантовое финансирование по научным и научно-техническим проектам 2024-2026 годы. Основываясь на статью 254/394 ТОО имеет право применять расходы по вычетам КПН и НДС : 1. Статья 254 . Основанием для отнесения таких расходов на вычеты является налоговый контракт на научно-исследовательские, научно-технических работы, подтвержденный научно-технической экспертизой уполномоченного органа в области науки (ст. 254 НК РК). 2. Статья. 394 . Согласно проекту Закона также планируется освобождать от НДС обороты по НИОКР в рамках госзаказа (дополнение в ст. 394 НК РК).

Вопрос : 1) Если ТОО имеет право на вычеты в данном случае, если да то как правильно отразить в базе 1С по проводкам?

Вопрос: 2) Какие документы нужны для проведения правомерности применения вычетов по КПН И НДС по со-финансированию? Во вложении договор

Добрый день! Импортный товар на сумму 1860 Евро поступил в ТОО в августе 2020года, оплата за него была произведена только в декабре 2023 года, в январе 2024 года платеж вернулся обратно, оплатили повторно, оплата вторично вернулась. Так как нет возможности оплатить за товар ,у нас возникает обязательство отнести сумму задолженности в доход. Правомерно отнести сумму нашей задолженности в доход в 2024 году, так как на балансе на 31.12.2023 задолженность не числится или нужно сдать доп. декларацию ФНО 100.00 за 2023 и признать доход в 2023г.?

ТОО ОУР заключило договор с ИП на перевозку и доставку заказов ТНП для физ.лиц. Количество заказов порядка 30 за 1 рейс в течении дня. Доставка осуществляется внутри одного города. ИП должен перевозить на своем автотранспорте курьера с заказами по адресам. Курьер сотрудник ТОО. Какой договор заключается между сторонами в таком случае. Можно ли заключить договор на перевозку груза. Какой код ГСВС требуется указывать ИП при выставлении ЭАВР?

Ситуация: Наше ТОО является экспедиторской компанией. Мы для компании России осуществили перевозки грузов на территории Турции сухопотным транспортом с одной точки до порта. Мы в свою очередь данные услуги перевыставляем Российской компании. Сами услуги выставили без НДС, наше вознаграждение с 12%.

Вопрос: Так как услуги перевозки оказаны на территории Турции то есть за пределами РК, возникает ли кпн, НДС за нерезидента, должна ли Турецкая компания предоставить сертификаты резиденства. И должны мы указывать доход турецкой компании в ф.101.04?

Здравствуйте. Является ли дробильно- сортировочные оборудование объектом налога на имущество? Как определить классификатор основных фондов на это оборудование?

В соответствии с пунктом 2 статьи 48 Налогового кодекса если иное не предусмотрено данной статьей, срок исковой давности составляет три года. Нашему ТОО Налоговый комитет выставил уведомление по нарушению сроков ЭСФ. Хотят внести в протокол период с 2019 по 2023 год. Ссылаются на КОАП кодекс говорят что имеют право с 2019 года проверить. Правомерно проверять более срока 3-х лет?

ИП на основе КХ хочет продать земельный участок с производственной базой какие виды налогов подлежат к уплате? Ежегодно сдавалась форма 920 Единый земельный налог

В 2020 году южнокорейская компания «А» поставила товар ТОО «Б» (резидент РК, ОУР, плательщик НДС) на условиях отсрочки платежа до момента реализации. В связи с пандемией и невозможностью сбыта значительной части товара, компании договорились об утилизации просроченных и непроданных товаров. В ФНО 300.00 утилизация отражена, НДС откорректирован. Поставщик устно согласовал, что оплата за утилизированный товар не требуется, т.е. компания А прощает долг компании Б за этот товар.

Просим разъяснить:

1. Как правильно оформить списание кредиторской задолженности, чтобы не включать её в доходы компании?

2. Какими документами необходимо подтвердить данное соглашение о прощении долга для избежания налоговых последствий?

ТОО ОУР, плательщик НДС купил пикап и кофе машинку с кофе. Пикап-легковой автомобиль необходим, чтобы на нем установить приспособление и делать заправку дизтопливом не самоходной техники ( каток, асфальтоукладчик, фреза).

Автомобиль согласно ст 402 НК РК не берем в зачет НДС, но я же могу брать амортизацию на вычеты потому что связан с нашей деятельностью, мы делаем дороги и оказываем услуги техники.

Вопрос : как правильно отразить его в ФНО 300 посадить? раз статья 402 по автомобилю в строчку 300.00,015? А кофемашину по статье 404 то в строчку 300.00.022 через приложение 6?

Доброе утро! ТОО открыла филиал, как отправлять ФНО 200 если филиал зарегистрирован в МФЦА. Если ТОО будет сдавать за ФНО 200 и заполнять приложение 3 как за структурное подразделение там нет галочки что филиал является участником МФЦА. Либо в таком случае лучше Филиалу самостоятельно сдавать ФНО 200 и на первой странице ставить галочку участник МФЦА.

Как правильно? ТОО хочет самостоятельно сдавать отчетность.

Слышали про изменения документа СНТ, будет вес нетто прописывать обязательно ли? внесли ли в правила? раскройте эту тему

Добрый день! Наша компания заключила со страховой компанией договор добровольного медицинского страхования на случай болезни наших работников. Помимо самих работников к договору прикреплены члены их семей. В тексте договора указано следующее: «- сумма страховой премии на работника – 100 000, - премия за прикреплённых – «место для ввода текста» (то есть страховая премия не указана)». К договору при этом прикреплены все близкие родственники работника, независимо от их количества. И по факту воспользоваться медицинскими услугами в рамках договора может кто угодно - сам работник либо любой из прикреплённых к договору родственников. Имеем ли мы право в таком случае признать доходом работника в виде материальной выгоды всю сумму 100 000 и применить к ней корректировку, предусмотренную подпунктом 18 пункта 1 статьи 341 Налогового кодекса, а именно:

18) выплаты в пределах 94-кратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года, по каждому виду выплат, произведенные налоговым агентом в течение календарного года: …

или расходов работодателя на уплату в пользу работника страховых премий по договорам добровольного страхования на случай болезни - при наличии договора добровольного страхования на случай болезни и документа, подтверждающего уплату страховых премий по договору добровольного страхования на случай болезни, так как по букве договора страховую премию мы платим именно в пользу работника? Правомерно ли включить в вычеты по КПН данные расходы?

2. ТОО, УПР , Не НДС , резидент РК ТОО заключил договор с ВКТУ о со-финансировании по научно-технической программе «Разработка технологии изделия образцов отечественных медицинских инструментов и изделий медицинского назначения» на 2024-2026годы.

Вопрос: Так как ТОО состоит на Упрощенном режиме имеет ТОО право на какие-нибудь корректировки налогообложения , если да то какие ? Во вложении договор

Некоммерческая организация не имеет в штате сотрудников, сейчас возникла необходимость в командировании в Узбекистан Председателя наблюдательного совета и еще двух человек. Как оформить командировку если данные люди не состоят в штате и не являются сотрудниками организации?

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как можно провести сверку ис эсф и в программе 1С по полученным и выданным счет-фактурам? Спасибо!

Здравствуйте, спасибо за ответ по ID ответа: 843107. Я хотела уточнить по этому вопросу: накладной на ТОО 1 не выписывала организация 2, есть только акт приема передачи на данный товар, и соответственно при продаже ТОО 1 не выписывало накладной ТОО 3. Чтобы было понятней приложила договор между ТОО1 и организацией, все риски несет ТОО1 по договору с организацией в момент передачи. Договор ТОО 1 с ТОО 3 зеркальный, только с наценкой. Стоимость данного товара в договоре прописана, но она может измениться, так как стоимость привязана к курсу доллара. в связи с этим дополнением по вопросу. Платежи перечисляются по договору как поставщику от ТОО1 организации, так и клиент ТОО 3 оплачивает ТОО1. Как отразить данную сделку у ТОО 1?