Как отразить операции по вознаграждению у турагента?

ТОО на ОУР. НДСник. Компания А – Агенство. Компания А (Агенство) заключила Договор на оказание услуг с Компанией Б (Заказчик). Компания А агентство организовывает авиа и наземные услуги (проживания, трансфера, визы, перелеты и т.д) для Заказчика за вознаграждение. Например, проживание осуществляется не на территории РК для Заказчика. Поставщик нерезидент выставляет компании А инвойс на данную услугу.

Дата Дт Кт USD Курс НБ РК KZT 30.11.2023 3387 3310 7 360,00 459,06 3 378 681,60

Поступление ТМЗ и услуг 30.11.2023 3310 1710 7 360,00 459,06 3 378 681,60 Зачет аванса.

После выставления услуги мы формируем реализацию заказчику нерезиденту:

Дата Дт Кт 01.12.2023 1210 3387 3 378 681,60 нетто тариф поставщика 01.12.2023 1210 6010 8 928,57 сервисный сбор 01.12.2023 1210 3130 1 071,43 ндс с сервисного сбора ИТОГ 3 388 682 *эсф выставляется на сумму 3 378 681,50,60 без ндс 10 000 включая ндс НДС накручиваем только на сервисный сбор, при формировании эсф проставляем галочки в категории поставщика ЭКСПОРТЕР, в категории получателя НЕРЕЗИДЕНТ (так как является нашим заказчиком).

Вопросы 1. При формировании реализации нерезиденту должны ли мы накручивать ндс за данное проживание в ЭСФ?

2. Как отражать в категории поставщика и получателя?

3. Должны ли мы при реализации Заказчику нерезиденту выставлять НДС на сумму вознаграждение?

4. Должна ли компания А перезаключить Договор на оказание услуг на Агентский договор и выставлять эсф как Комиссионер?