Как правильно заполнить форму 101.04, если услуги получены в 2023 году, а оплачены уже в 2024 году?
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО, ОУР, резидент РК, плательщик НДС ТОО получило услуги (выставили АВР) от нерезидента из России, но еще не оплачивало или оплачивало уже в 2024 году. По данным услугам есть сертификат резидентства за 2023 год, т.е. они освобождаются по конвенции.
Вопросы: 1.Как верно отразить в 101.04 услуги от нерезидента, если есть АВР от декабря 2023, но услуги еще не оплачены?
2. Как верно отразить в 101.04 услуги от нерезидента, если есть АВР от декабря 2023, но услуги оплачены в январе?
3. Верно ли, что поскольку оплата услуг производится в 2024 году, то нужен сертификат резидентства за 2024 год?
Ответ 1 и 2 Исходя из вопроса, компания намерена правомерно применить освобождение от уплаты КПН за нерезидента на основании статьи 666 Налогового кодекса РК, так как нерезидент предоставил документ, подтверждающий налоговое резидентство. Согласно статье 648 Налогового кодекса РК, налоговый агент...
СПЕЦИАЛЬНОЕ ПРЕДЛОЖЕНИЕ
Получите полный доступ ко всем ресурсам нашего сайта ВСЕГО за 12500 тенге на 24 часа.
В рамках этого периода вам будет БЕСПЛАТНО доступен весь сайт + 1 телефонная консультация.
ПОЛУЧИТЬ ДОСТУП НА 24 ЧАСАДОКУМЕНТ ПОКАЗАН НЕ ПОЛНОСТЬЮ!
Для продолжения просмотра авторизуйтесь с действительной подпиской.
Оформите подписку и получите доступ ко всем материалам на 1 год бесплатно!
Оформить подпискуМатериал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
