Как определить сумму дохода получаемого от нерезидента с учетом налога удерживаемого за пределами Казахстана?
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО выставил акт выполненных работ и ЭСФ нерезиденту за услуги. Клиент (нерезидент) попросил заложить в акт выполненных работ от ТОО сумму налога 10% для удержания при оплате ТОО. То есть клиент (нерезидент) удержит налог своего государства 10% (который попросил заложить при выставления АВР) и оплатит нам нашу сумму в полном объеме. Вопрос: Фактическую сумму дохода ТОО признает доходом ТОО, соглано проводок Дт 1210, Кт 6010. А как отражать в учете (какими проводками) заложенную сумма налога в сам АВР от ТОО? При оплате клиентом за услуги ТОО получит меньше денег на заложенную сумму налога. АВР выставлен на 100 000 USD Оплата от клиента получена на 90 000 USD Зависает 10 000 USD, какими проводками закрыть их бух. учете? Благодарю Вас за ответ!
В данной ситуации доходом является вся сумма в 100 000 USD. Удержанный нерезидентом налог можно взять в зачет. Согласно пункту 1 статьи 303 Налогового кодекса (далее по тексту – НК РК), если иное не предусмотрено настоящей статьей, суммы уплаченных за пределами Республики Казахстан налогов...
СПЕЦИАЛЬНОЕ ПРЕДЛОЖЕНИЕ
Получите полный доступ ко всем ресурсам нашего сайта ВСЕГО за 12500 тенге на 24 часа.
В рамках этого периода вам будет БЕСПЛАТНО доступен весь сайт + 1 телефонная консультация.
ПОЛУЧИТЬ ДОСТУП НА 24 ЧАСАДОКУМЕНТ ПОКАЗАН НЕ ПОЛНОСТЬЮ!
Для продолжения просмотра авторизуйтесь с действительной подпиской.
Оформите подписку и получите доступ ко всем материалам на 1 год бесплатно!
Оформить подпискуМатериал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
