Как отразить реализацию автомобиля в декларациях?
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО, ОУР, плательщики НДС. Мы занимаемся услугами технического надзора, все услуги правильно отразились в Отчете о реализации за 2023год, кроме одной суммы 800 000 тенге. Дело в том, что 15.02.2023 мы продали физлицу служебный автомобиль Lada-21214 2017года выпуска за 800 000 тенге. (приобретали у юридического лица с автосалона в 2017 году, БС 3 280 000, приняли к учету как ОС, НДС в зачет не брали). При продаже этого авто составили договор купли-продажи и выставили ЭСФ на 800 000 тенге(реализация авто), в том числе НДС 85714.29 тенге.
1. Все ли мы правильно сделали, нужно ли было выставлять ЭСФ (при этом покупатель физлицо вообще не просил ЭСФ), эту реализацию показали в форме 300.00.01 на сумму НДС 85714,29 тенге за 1 кв. 2023г.
2. Показывать ли эту реализацию в ф 100.00 за 2023г., наверное, надо показывать, так как эта сумма уже проведена в ф 300 за 1 кв?
Ответ 1. Из сути вопроса видно, что транспорт был приобретен у юридического лица, при этом НДС, выделенный продавцом, не был отнесен в зачет. При реализации данного транспорт уже физическому лицу необходимо руководствоваться статьей 381 Налогового кодекса (далее по тексту – НК РК). На...
СПЕЦИАЛЬНОЕ ПРЕДЛОЖЕНИЕ
Получите полный доступ ко всем ресурсам нашего сайта ВСЕГО за 12500 тенге на 24 часа.
В рамках этого периода вам будет БЕСПЛАТНО доступен весь сайт + 1 телефонная консультация.
ПОЛУЧИТЬ ДОСТУП НА 24 ЧАСАДОКУМЕНТ ПОКАЗАН НЕ ПОЛНОСТЬЮ!
Для продолжения просмотра авторизуйтесь с действительной подпиской.
Оформите подписку и получите доступ ко всем материалам на 1 год бесплатно!
Оформить подпискуМатериал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
