Вопрос-Ответ

Наш поставщик задержал с отгрузкой товара для покупателей. И покупатель выставил нам штрафные санкции и не доплатил нам за товар. Соотвественно, мы выставили рекламацию поставщику-нерезеденту. И он дал согласие на удержание денежных средств с предыдущей оплаты поставщику. Поставщик согласился на то чтобы мы не доплатили сумму 6 390,5 евро.

1. Как отразить это в налоговом и бух. учете, проводки?

ТОО ОУР.

1. Как правильно отразить в 1С начисления за людей не работающих в компании, но которые летали за счет нашей компании в Грузию?

2. И как правильно определить период платежа по ИПН, по дате приобретения билетов или по дате вылета?

Наша компания резидент РК, плательщик НДС, оказывает транспортно-экспедиторские услуги железнодорожным транспортом, при этом наши вагоны перевозят груз только на территории России и границу России они не пересекают.

1. В данном случае эти перевозки не считаются международными?

2. Какую ставку НДС мы должны применить?

3. Должны ли мы выставлять ЭСФ, и ставить там галочку не на территории РК?

4. Можно ли ЭСФ выписывать в рублях?

ТОО общеустановленный режим на НДС. Начинающее производство, пока нет реализации, набраны сотрудники для подготовки к запуску. Все работают по договору с окладом по дням.

1. Можно ли сократить рабочее время на 4 часа в день по причине на время до запуска производства в связи с финансовыми трудностями.

2. Как правильно составить приказ и необходимо ли вносить изменения в трудовые договора?

АО находится в процессе ликвидации. Одновременно, взамен АО создано РГП с аналогичными уставными целями. Поскольку ликвидация осуществляется в середине года, остаток финансирования из республиканского бюджета будет направлен на РГП. Также, активы АО используемые для исполнения бюджета, будут переданы в РГП (телеканал «ХХХ», НМА, ОС и тд). В ходе деятельности АО за счет средств республиканского бюджета были приобретены неимущественные права на лицензионную продукцию у нерезидентов (право показа художественных фильмов). В учете данные права отражались как расходы будущих периодов. В ходе ликвидации между АО, РГП и поставщиками будут заключены договоры переуступки прав требований, согласно которым все незавершенные права на показ фильмов будут списаны в АО, а в РГП будут переданы права показа безвозмездно по «0» стоимости. Например: АО приобрело лицензионное право на фильм с периодом показа с 01.04.2023 по 31.03.2024 года за 1,2 млн.тенге только на телеканале «ХХХ». С момента открытия прав, в учете они отражены как расходы будущих периодов. На 31.08.2023 на расходы отнесено 500 тыс.тенге (1,2 млн/12*5), сумма в РБП – 700 тыс.тенге, будет отнесена на убытки. По договору цессии, АО передаст РГП права показа фильмов на телеканале «ХХХ» по нулевой стоимости. При этом, согласно ст.506 ГКРК «По договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь в собственность либо имущественное право (требование) к себе или третьему лицу, либо освобождает или обязуется освободить ее от имущественной обязанности перед третьим лицом». Принимая во внимание, что лицензионные права НЕ являются НМА,

1. Является ли такое право имуществом, которое необходимо передавать по договору дарения в соответствии с постановлением Правительства Республики Казахстан от 28 сентября 2011 года № 1103 « Об утверждении Правил приобретения государством прав на имущество по договору дарения»?

Добрый день. Прошу дать консультацию по вопросу обучения. Ситуация: Заключен договор на оказание образовательных услуг м/ду университетом и физ.лицом. К этому договору прилагается доп.соглашение №KU-23CDD-30 от 07.08.2023 (вопрос именно по нему), где указывается третья сторона Плательщик, которая берет расходы по обучению на себя, также прописывается сумма за обучение. Этой стороной выступает ТОО, где работает обучающийся сотрудник. Данный сотрудник получает образование бакалавриата, он начал стажировку с 3 курса, на данный момент он учится и совмещает с трудовой деятельностью, поэтому можно предполагать, что да, для применения полученных знаний для работы в компании.

Вопросы: 1. имеет ли право ТОО взять на вычеты данные расходы (авр и эсф будут выставляться на ТОО)?

2. Имеет ли место признания таких услуг, полученных и оплаченных ТОО доходом работника в нат.форме? Если да, то какие налоги будут с него удерживаться?

3. Где нужно прописывать обязательство по отработке у работодателя после этого обучения и нужно ли оно?

4. Может ли бухгалтерия принять такие договора для учета?

ТОО на ОУР, плательщик НДС. ТОО импортирует из Южной Кореи алкоголь. Товар предназначен для оптовой реализации на территории РК. При выписке СНТ покупателю возникает ошибка - на складе отсутствует товар 11.03.10.01-2206005909 в объеме 20 Бутылок. Товар поступил на виртуальный склад в литрах, по факту товар продается в бутылках, при проведении конвертации из одной единицы измерения в другую и выписке СНТ возникает та же ошибка (отсутствует товар на складе). Как правильно провести конвертацию единиц измерения и выписать СНТ покупателю? Какой раздел СНТ нужно заполнять при продаже следующих видов продукции: 1.СОДЖУ (ТРАДИЦИОННЫЙ КОРЕЙСКИЙ АЛКОГОЛЬНЫЙ НАПИТОК) CHARMSOON ОРИГИНАЛ СТЕКЛ. БУТЫЛКА 375МЛ(ОБЪЁМНАЯ ДОЛЯ ЭТИЛОВОГО СПИРТА 19,5%) - единица измерения на виртуальном складе литр чистого спирта 2.ПЭКСЕДЖУ СТЕКЛ. БУТ. 375МЛ (ОБЪЁМНАЯ ДОЛЯ ЭТИЛОВОГО СПИРТА 13%) BEKSEJU (BOTTLE) 375ML (ALC 13%) - единица измерения на виртуальном складе литр (куб. дм.) 3.БОКБУНДЖА СТЕКЛ. БУТЫЛКА 375МЛ (ОБЪЁМНАЯ ДОЛЯ ЭТИЛОВОГО СПИРТА 13%) - единица измерения на виртуальном складе литр (куб. дм.)

На предприятии умер сотрудник. Правильно я понимаю, что с начисленных доходов удерживаются все налоги и отчисления как налогового агента так и предприятия (ОПВ, ОСМС, ВОСМС, СО, СН, ИПН)?

Наше ТОО (ОУР, НДС, пропорц метод) реализовало услугу Консультационные услуги Юридическому лицу нерезиденту, не осуществляющему предпринимательскую деятельность и не имеющему на территории РК ни филиалов, ни представительств.

Вопрос: Наше ТОО реализовывает данную услугу с 0% ставкой НДС или Без НДС? И в ФНО 300.00 в какую строку будет садится данный оборот? Если всё таки Без НДС, соответственно и в зачет НДС придется брать потом пропорционально долям облагаемого и не облагаемого оборота?

ТОО, общеустановленный режим, производство. Рядом есть трансформатор, через который мы потребляем электричество. Трансформатор принадлежит АО Севказэнерго. Хотим увеличить производственную мощность, связались с АО Севказэнерго, которые рассчитали нам проект. Суть такая - мы оплачиваем проект, покупаем все материалы, оплачиваем всю работу - приблизительно около 50 млн. тенге. после проведения работ увеличения мощности на безвозмездной основе АО Севказэнерго ставит все это на баланс свой, и мы отношения к этому улучшению больше не имеем - у нас появляется только гарантия, что данная точка доступа будет использоваться только нами, и даст она нам большую мощность. Как нам учитывать данные расходы, хотелось бы все взять на вычеты. Но по итогу получается будет оказана какая-то безвозмездная помощь от ТОО - АО?

ТОО ОУР, плательщик НДС. В 1 квартале 2023 г. экспортировало товар в РФ (первый раз за всю деятельность)на сумму 121 350 866 тенге, ставка НДС 0%. Общий оборот за 1 квартал составил 179 136 956 тенге. Доля экспорта в общем обороте составила 121 350 866/179 136 956 =67,74%(отразили в строке 300.00.008). Начисленный НДС за 1 квартал составил 6 934 330 тенге. Сумма зачётного составила 21 447 182 (582 167 от поставщиков РК+20 865 015 по импорту из 3 стран). Сумма НДС по товарам использованным для целей оборотов по 0 ставке составило 21 447 182 *67,74%=14 528 321 тенге. Т.к не выполняем условия п 2., ст. 429 НК РК, то отразили эту сумму в приложении 300.01 в разделе «Сумма НДС, относимого в зачет и использованного для целей оборота облагаемого по нулевой ставке» и перенесли в строку 300.00.028. На лицевом счёте образовалась переплата в сумме 14 512 852= 21 447 182(зачётный НДС)-6 934 330(начисленный НДС). На какую сумму возврата НДС ТОО может подать заявление? И как провести процедуру возврата

Купила акцию КазМунайГаз в прошлом году за 100 долл., я должна эту сумму показывать в ф.250.00 или я должна в ф.240.00 показывать, если имею доход за это время, например 25 долл. на эту сумму 10% ИПН должна оплатить(или есть какие-то пределы суммы доходов), можете пояснить.

1. Какую форму мне сдать и если мне надо сдать ф.240 когда должна сдать, срок сдачи?

У ТОО заключен договор с нерезидентом РК (резидент ОАЭ) на приобретение блок авиамест на рейс Алматы-Вьетнам-Алматы. Согласно ст. 644 НК РК, международные перевозки облагаются КПН за нерезидента. Но ТОО применило Конвенции об избежании двойного налогообложения, и применило сертификат резидентства Поставщика-резидента ОАЭ. При этом окончательным поставщиком услуг (авиакомпания) является резидент Вьетнама и это описано в договоре на приобретение блок авиамест .

1. Требуется ли ТОО А запросить у авиакомпании сертификат резидентства?

2. Разве получатель доходов из РК в данном случае не является резидент ОАЭ?

Заключен договор ТОО РК исполнитель и Китай заказчик. Предмет договора: Заказчик поручает, а Исполнитель оказывает услуги по подтверждению сертификации. Услуги в рамках настоящего Договора подразумевают под собой заключение между Исполнителем и Изготовителем Соглашения о предоставлении полномочий заявителя и представителя изготовителя. Я считаю, что согласно статьи 220 НК РК возникает Постоянное учреждение, потому как ТОО РК здесь в роли агента представляет интересы иностранного государства и тогда это компания из Китая обязана зарегистрироваться в РК как постоянное учреждение.

1. Подпадает под постоянное учреждение этот договор ?

2. Если да, то этот договор будет уже действовать. Как между ТОО РК и нерезидент постоянное учреждение?

3. Так как ТОО РК оказывает услуги, то это доход обычно отразим по ф100.00 и других обязательств не возникает по налогообложению. А Постоянное учреждение Китай, если не согласны и они не приедут в РК, то кто и как их обязательство исполнит ? Это услуга производится дистанционно?

4. Какие последствия по этому контракту будут у ТОО РК,  он исполнитель?

ТОО на ОУР, плательщик НДС. Получили Акт сверки от АО Кселл. При проверке, оказалось, что он не "идет" на начало года на сумму 37 424,64 тенге. Не хочется корректировать отчеты прошлого периода.

1. Можно ли эту сумму скорректировать 01 января 2023 года ручной проводкой через ручные операции ДТ 1710 КТ 6290 Прочий доход?

2. Какое выбрать субконто?

3. Отчеты за 2 квартал уже сданы. Как это отразится на них. Или можно задействовать счета 5610 или 5620?

ИП бездействует а другое приостановлено, какие налоги и отчисления должны платить обязательно на УНР?

Работник устроился на работу в сентябре 2021 года, отработал сентябрь и октябрь 2021 года, с ноября 2021 года по июнь 2022 года он предоставил больничные листы, с июля 2022 по февраль 2023 года у него нет начислений (он не работал), но он обратился в суд и по решению суда компания с марта 2023 года по август выплачивала ему материальный ущерб. На данный момент он увольняется, компенсация составила 16 дней, а базы для расчёта компенсации нет (12 предшествующих месяца).

1. Как правильно рассчитать компенсацию? Травму на производстве сотрудник не получал, в ноябре ушел домой после работы, и потом больше не вышел только предоставлял больничные листы, суд он выиграл так как сказал, что потерял трудоспособность.

Единственный учредитель продает 100% доли в ТОО (продает компанию другому собственнику за определенную сумму), все сотрудники увольняются, приходит новый директор, на расчетном счете остаются денежные средства которые не имеют отношения к новому владельцу т.е. не входят в стоимость продажи.

1. Как учредитель может забрать эти д/с, если компания убыточная? 

ИП на УСН с НДС, оказывает транспортные услуги, берет в аренду грузовой автотранспорт у физических лиц-нерезидентов, по договору ГПХ, оплачивает ИПН за нерезидента 20%, (Кыргызстан), для осуществления международных перевозок.

1. Если аренда авто идет с водителем, какие дополнительные налоги оплачиваются за водителя как за нерезидента, нужно ли оплачивать НДС за нерезидента за аренду авто и сдавать 101 .00 форму?

В ТОО (ОУР,НДС) трудоустроены сотрудники-нерезиденты. Заключен трудовой договор с сотрудниками-нерезидентами. Заработная плата за июль 2023г. начислена 31 июля 2023г. , выплачена 2 августа 2023г (в срок до 10 числа). По СН, СО и отчислениям ОСМС срок оплаты до25 августа.

1. А до какого числа ТОО имеет право перечислить ИПН, ОПВ и взносы ОСМС по сотрудникам-нерезидентам: до 25 сентября или до 25 августа?