Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
В компании (ТОО) несколько учредителей.
1. Может ли ТОО предоставить беспроцентный заем физическому лицу сроком на 3 (три) года с равномерной выплатой ежемесячно всей суммы займа в течение указанного периода:
- сотруднику ТОО;
- директору ТОО, являющимся членом исполнительного органа ТОО;
- любому другому физическому лицу, не связанного с ТОО какими либо трудовыми отношениями?
2. Все участвующие стороны являются резидентами РК. Если выдача займа является правомерной по каким-либо вышеперечисленным позициям, то на основании чего выдается заем?
3. Есть ли какие то ограничения в суммах, видах выплаты (наличный, безналичный расчет)?
4. Возникают ли какие либо налоговые обязательства у физического лица при получении беспроцентного займа от ТОО?
Если турист возмещает/уплачивает данный сбор, как за туристический пакет в целом, где уже включена себестоимость всех расходов с учетом сбора. Следовательно, турсбор был уплачен/возмещен иностранным гостем как за общий пакет услуг. Почему данные расходы не могут являться расходами ТОО?
При этом ТОО является туроператором по въездному туризму, не турагентом.
ТОО приобрело автомобиль Камаз у физлица в 2021г. Теперь ТОО хочет продать этот Камаз на ИП. Автомобиль находится в неисправном состоянии. Есть подтверждающая справка с СТО.
1. Будет ли ТОО при продаже Камаза платить НДС?
2. Может ли продать ниже остаточной стоимости?
По данным Кабинета налогоплательщика salyk.kz у нашей компании имеются переплаты по следующим взносам и отчислениям: - Поступления в пенсионный фонд 901101 - Поступления социальных отчислений КБК 902101 - Поступления отчислений и взносов на обязательное социальное медицинское страхование 904101. По данным нашего учёта суммы переплат иные.
1. Где мы можем узнать, по каким конкретно сотрудникам, в какой сумме, по данным лицевых счетов налогового кабинета, числится переплата по персонифицированным взносам и отчислениям?
2. Как мы можем использовать суммы переплаты (вернуть или зачесть)?
3. Как отразить в учёте 1С то, чего у нас нет в 1С или как списать с лицевых счетов в НК?
4. Как правильно списать имеющиеся в 1С переплаты, по уволенным сотрудникам?
5. В случае задолженности по одному физическому лицу, происходит ли начисление пени, когда по-другому физ. лицу была переплата? К примеру оплата на Ахметова было 100 тг., а на Омарова 50 тг., тогда как начисление было на Ахметова 50 тг., а на Омарова 100 тг.. Будет ли начисляться пеня по задолженности на Омарова до полного погашения?
На балансе у ТОО стоит 2 автомобиля. Была сдана в июле форма 701,00. В конце июля ТОО покупает еще один автомобиль.
1. Необходимо ли сдать корректировку формы 701,00 и оплатить налог на транспорт сейчас?
2. Или же корректировку делать не нужно и все скорректируется декларацией 700 и уже до 10 апреля 2024 года оплатить налог на транспорт за этот автомобиль, согласно расчета в декларации 700?
Добрый день хотела спросить какие плюсы и минусы розничного налога есть?
ИП на упрощенке не плательщик НДС. Начинаю бизнес в направлении работы на Майкетплейсах Валберис. FBO Вопросы которые возникают:
1. Обязана ли ИП оплачивать НДС при экспорте в страны ЕАЭС. Если да то обязана ли встать на учет по НДС при том что не плательщик НДС.
2. Обязана ли я выписывать в адрес физического лица ЭСФ и СНТ. Если да то когда в день была произведена продажа несколько покупателей то как я должна выписывать в адрес каждому покупателю или одной ЭСФ в день. ИП должен зарегистрироваться на портале ЭСФ если все таки будет обязанность выписывать ЭСФ и СНТ?
3. Возникает ли КПН по сдаче 100.04 формы при получения от Валберис сумм вознаграждений списанных со счетов ИП. Есть несколько видов доходов который Валберис списывает на свой счет. По каждому ввиду дохода можете дать разъеснения и при каких доходах я могу использовать Сертификат резиденства при устранение двойного налогообложения. Даже несмотря то что они открыли представительство в РК мы должны сдавать отчеты по форме 101.04 На практике в основном ИП платят только 3% при упрощенке и не выходят за пределы чтобы не перейти на общеустановленный режим и тем более не сдают 101.04. форму.
Есть ли какие-то требования к сертификату резидентства юр.лица Турции, для освобождения от двойного налогообложения? Подойдет ли данный сертификат (во вложении) для освобождения от КПН? Сертификат предоставил юр.лицо , резидент Турции, или запросить что-то дополнительно?
Так, согласно ст.135 ТК РК при вахтовом методе работы устанавливается суммированный учет рабочего времени за месяц, квартал или иной более длительный период, но не более чем за один год. в ответе Министра труда и социальной защиты населения РК от 12 февраля 2020 года на вопрос от 29 января 2020 года № 592149 (dialog.gov.kz) «О праве работника в период отпуска без сохранения зарплаты осуществлять трудовую деятельность по совместительству» указано: «Трудовой Кодекс РК (далее – Кодекс) содержит понятия: - «совместительство» – это выполнение работником другой регулярной оплачиваемой работы на условиях трудового договора в свободное от основной работы время (пп.56) п.1 ст.1 Кодекса). - «время отдыха» – это время, в течение которого работник свободен от выполнения трудовых обязанностей и которое он может использовать по своему усмотрению (пп.77 п.1 ст.1 Кодекса). Это означает, что работник вправе заключить трудовой договор о работе по совместительству как с одним работодателем, с которым он уже состоит в трудовых отношениях (по месту основной работы), так и с несколькими работодателями и в пределах установленного рабочего времени». Прошу Вас дать разъяснение, имеет ли право работник, работающий вахтовым методом работать во время вахты по совместительству? Каким образом должен быть отражен график и часы работы?
Добрый день, ТОО, единственный учредитель, физическое лицо, резидент РК. Начислили дивиденды за 1кв 2023г 60 000 000 тенге (ипн не платили, так как не превышает 30 000 мрп), теперь начисляем за 2кв2023г. = 70 млн тенге. Итого за 2квартала сумма будет равна 130 млн тенге. Каким образом делать расчет ипн к уплате 130 000 000 тенге - 103 500 000 тг, правильно? Получается от суммы разницы равную 26 500 000*10%= 2650 000 тенге будем оплачивать ипн за 2кв2023г?
ТОО (на ОУР, неплательщик НДС). Туроператор по въездному туризму продает турпакет нерезидентам. В себестоимость турпродукта входят проживание, гиды, переводчики, питание и перевозка, с 2023 года Туроператор при покупке проживания обязан оплатить турсбор в размере 5% от стоимости проживания. Но при оплате данного удерживаемого налога в гостиницу, гостиница в свою очередь не предоставляет закрывающих документов на сумму турсбора.
1. Как в бух.учете отражать данные расходы и какими документами следует закрывать турсбор?
2. Возникают ли дополнительные налоги по турсбору о туроператора?
3. Кто обязан отчитываться перед госорганами в системе e-qonaq?
Какие налоговые обязательства возникают у ТОО за оказание выставочных услуг нерезидентом?
Нерезидент предоставляет резиденту Республики Казахстан (ТОО на ОУР, плательщик НДС) выставочные услуги на территории Узбекистана, а именно:
Предоставление Заказчику во временное пользование оборудованной выставочной площади;
Модульный стенд;
Регистрация Заказчика в качестве участника выставки.
Услуга - Предоставление Заказчику во временное пользование: Стул для переговоров. Предоставление Заказчику во временное пользование: Стол, средний. Предоставление Заказчику во временное пользование: Информационная стойка регулярная.
1. Какие налоговые обязательства возникают у ТОО?
Как верно рассчитывается ИПН?
Просим подробно расписать алгоритм расчета ИПН. В каких случаях применяется корректировка дохода, в каких нет, как правильно ее рассчитать? В каких случаях применяется вычет 14 МРП, а в каких нет? Просим это сделать на примере - у сотрудника 80000 оклад, режим упрощенка. Интересует только расчет ИПН.
ТОО планирует заниматься производством. В данный момент идут только подготовительные работы по кап. ремонту завода, пока несет только расходы, которые мы кидаем на расходы будущих периодов, чтобы в дальнейшем модернизировать в ОС. Сейчас приобрели ОС оборудование швейное и по нему будет начисляться амортизация.
1. На какой счет должны мы начислять амортизацию? Мы сейчас относим на 7210, сможем ли мы в дальнейшем перенести его на счет производства, либо нужно сразу это делать?
ТОО на ОУР, плательщик НДС. Наш поставщик выставил нам ЭСФ на электрический блок, их бухгалтер говорит, что это по гарантии была замена (мы покупали у них до этого станок большой, это какая-то деталь от него мелкая). Никаких документов они нам давать не хотят, потому что накладной здесь не будет - так сказали.
1. Как мне оприходовать этот блок: я должна сажать его на 13 счёт?
2. Какими документами в 1С это делается?
3. И что тогда для меня будет основанием (документальным), они ведь ничего не хотят давать, я должна что-то попросить?
4. Когда я посажу на приход, у меня ведь возникнет задолженность перед поставщиком, как я должна её закрыть: бух. справкой?
Наша компания арендует в БЦ склад, но образовалась проблема - течет крыша. В администрации центра устранить проблему нам отказали. Предложили самим отремонтировать на свои средства, а они не будут поднимать аренду.
1. Если мы сами произведем ремонт крыши и нам предоставит компания за свои услуги официальные документы, можем мы взять их на расходы и вычет по КПН не имея на балансе ОС?
Необходимо ли платить НДС за нерезидента?
Если ТОО получили услуги от нерезидента РК, и услуга не перечислена в пп.3 п.1 ст.644 НК РК, и при этом она оказана удаленно (т.е. за пределами РК), компания согласно данной статьи НК освобождается от уплаты КПН. Но, в свою очередь, ТОО оплатили НДС за нерезидента.
1. Насколько это было правильно?
Просто, что касается НДС за нерезидента, то п.1 ст.373 НК РК установлено, что работы, услуги, предоставленные нерезидентом, являются оборотом налогоплательщика Республики Казахстан, получающего работы, услуги, если местом их реализации является Республика Казахстан. Стоимость таких работ подлежит обложению НДС. Правильно ли поняла данную статью, т.е. если фактически услуга была оказана не на территории РК, то и НДС не платится за нерезидента или все таки верно было сделано, что НДС оплатили?
Гражданин (резидент) РК, физическое лицо, не является предпринимателем, покупает 1 ноября 2022 года в собственность нежилые помещения (офис) с площадью 200 кв.м., для дальнейшей перепродажи, и 20 ноября 2022года продает его. Фактическое владение 20 дней.
1. Должно ли физическое лицо заплатить налог на имущество за неполный месяц владения НП?
2. Возникает ли у физлица обязательство по предоставлению ф. 700 по данному нежилому помещению?
Допустимо ли ТОО применить СНР розничного налога для продажи спецтехтехники физическим лицам?
ТОО занимается продажей спецтехники (погрузчики, тракторы и т.п.) юридическим и физическим лицам по договорам поставки товара (ОКЭД: 46.6 Оптовая торговля прочей техникой, оборудованием и запасными частями). В связи с введением режима розничного налога ТОО рассматривает возможность выведения продаж спецтехтехники физическим лицам через другое ТОО, работающее на условиях режима розничного налога на ОКЭД 47.99.9 – Прочая розничная торговля вне магазинов.
1. Допустимо ли ТОО применить СНР розничного налога для продажи спецтехтехники физическим лицам?
Как списать переплату по социальным платежам и ОПВ за уволенных сотрудников при ликвидации ТОО?
ТОО планирует ликвидацию в упрощенном порядке, на лицевых счетах есть переплаты по соц. платежам и ОПВ по сотрудникам, которые давно уже уволены.
1. Что делать с данной переплатой? Можно ли списать её?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.