Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
1. Подлежит ли налогообложению (КПН за нерезидента) доход от аэропортовской деятельности, если резидент Турции(Стамбул) оказал услугу по предоставлению воздушного судна резиденту РК для поставки мед.изделий?
При этом, при растаможке товара, в ГТД в таможенную стоимость товара включена стоимость товара и стоимость данного рейса
ТОО (ОУР, плательщик НДС).
1. Прошу сообщить, как повлиял Социальный кодекс на расчет заработной платы с июля 2023 года?
2. В калькуляторе на Вашем сайте эти изменения учтены?
3. Какие изменения внесли при составлении декларации 910.00 за 1 полугодие 2023 года?
Арендуем здание жилое и нежилое, производим капитальный ремонт этих здании обоих, в договоре прописано капитальный ремонт за счет Арендатора. Выбрали метод отнесения в зачет НДС раздельный.
1. Если не строительство, а аренда помещений, то имеем ли право применять Раздельный метод зачета НДС?
2. Капитальный ремонт здания производим мы и тогда в программе 1С создаем Здание арендованное на период долгосрочной аренды по сроку и расходы капремонта пойдут на вычет через амортизацию. Есть ли риски при налоговой проверке, что исключат мотивируя, что капремонт должен быть перевыставлен арендатору, при этом в договоре прописано, что это расходы арендатора?
3. По нежилым зданиям ремонт производим и закуп ТМЗ берем в полном объеме в зачет, здесь нет ограничения?
4. По приобретению ТМЗ и услуг, если они приобретены как облагаемый и освобожденный, то это общий вид зачета. ПО таким НДС берем в зачет? При строительстве здании жилого и нежилого по ним ведь НДС по общим затратам берется по окончании строительства, а здесь у нас аренда ?
ТОО, ОУР, не плательщик НДС. Единственный учредитель резидент РК ТОО с 2018 по 2020г была убыточная, с 2021 по 2022г получало прибыль, которая еще не перекрыло убытки прошлых лет. Дивиденды не выплачивались.
1. Можно ли выплачивать дивиденды при наличии убытка прошлых лет?
2. Подлежат ли налогообложению выданные дивиденды за 2021-2022г?
Компания предоставляет возможность приобрести участие в клубе (клуб занимается технической поддержкой авто), т.е. наше ТОО продает не товар (клубную карту), а именно участие в клубе, также мы производим реализацию через посредников, например авто центры (Астана Моторс, Ниссан центр и т д) они продают своим клиентам участие в нашем клубе, мы в конце месяца оплачиваем им комиссионное вознаграждение.
1. Какие проводки возникают у наших посредников, если у них на Балансе нет от нас поступления (товара, услуг), возможно вести посреднику забалансовый учет по каждому покупателю (клиенту)и в конце месяца закрывать ЭСФ и АВР?
2. Какой порядок должен быть для правильного закрытия поступления денежных средств, от клиента посреднику?
Просим дать разъяснение по поводу того, где и как сдаются отчеты по ИП, если он перешел на розничный налог. Розничный налог, вроде специальный налоговый режим, тогда 200.00 сдается теми, кто на общеустановленном режиме, значит мы его не сдаем, или этот отчет от режима налогообложения не зависит? Если сдавать 200.00, то там нет данных по начислению ВОСМС, СО, ОПВ за самого ИП. Тогда ИП должен еще параллельно 910.00 сдавать? В целом три отчета: 913.00, 200.00, 910.00? А если ТОО перешло на спец режим розничного налога, то 200.00 также сдаем? В прошлые годы не задумывались и сдавали 200.00 по ТОО, но ведь розничный налог это не для общеустановленного режима. Теперь есть сомнения, почему данные по зарплате не указываются в 913.00, а нужно отдельно сдавать отчеты и какие не пояснили.
1. Какие отчеты должен сдавать ИП на розничном налоге и какие ТОО на розничном налоге?
2. Где ИП должен указать свои ОПВ, ВОСМС, СО?
ТОО в 2020м году в период карантина импортировало мед.изделия из Турции, по 0 ставке НДС и пошлин. Авиаперевозку осуществляла турецкая компания ASAV LOJISTIK HIZMETLERI AS, условия поставки FOB Istanbul, сумма авиаперевозки в ГТД была включена в таможенную стоимость товара по графе 45 , т.е. условное начисление налогов по графе 47 было из суммы товара+перевозки.
1. Возникает ли КПН за нерезидента в данном случае, если сумма авиаперевозки включена в таможенную стоимость товара?
2. Если возникает КПН, возможно ли применить освобождение от КПН в случае предоставления сертификата резиденства поставщика?
Прилагаем скан договора
ТОО на упрощенном режиме, получили кредит в банке.
1. Как отразить полученный кредит в 1 С 8.3 ?
2. И включается ли данный полученный кредит в доход?
3. Нужно ли за него платить налог?
Мы являемся туроператорами, формируем туры и продаем турагенствам. Сейчас дополнительно начали заниматься въездным туризмом. И затрудняемся вести учет.
1. Какие проводки нужно формировать при реализации въездного туризма? Так как обычно через 6010 и себестоимость 7110 или как в турпакетах через счет 3387?
Акционерное общество, основным видом деятельности которого является оказание брокерских и дилерских услуг и услуги по управлению активами, планирует привлечь заемные средства от своего акционера на условиях платности, срочности, возвратности и под определенный процент. Привлечение средств планируется на долгосрочной основе, то есть свыше одного года. Процентная ставка за пользование средствами планируется ниже рыночной ставки.
1. Какие необходимо сделать проводки, чтобы отразить полученный заем на указанных условиях в бухгалтерском учете АО в соответствии с МСФО?
2. Нужно ли дисконтировать полученный заем при указанных выше условиях? И отразится ли какая-то часть займа на счетах капитала, учитывая, что это операция со связанной стороной?
3. Можно ли включить в условия займа индексацию?
4. Какой заем можно отразить на счетах капитала?
ТОО, ОУР, плательщик НДС. Проводит выездной семинар корпоративному клиенту. В рамках данного семинара был заключен договор с ИП (Россия)на услуги синхронного перевода. Место проведения семинара - Азербайджан.
1. Какими налогами будет облагаться данная услуга перевода?
2. Какие налоговые отчеты необходимо сдать за ИП (Россия)?
Как аннулировать реализацию в программе 1С?
ТОО, резидент, неплательщик НДС, ОУР. ТОО продает квартиру физлицу, оформляет договор купли-продажи нотариально, оплату физлицо производит частично, а часть должно было поступить с банка(ипотека), но банк отказал. ТОО уже выписал ЭСФ согласно договора купли-продажи.
1. В 1С реализацию на удаление, ЭСФ отозвать? Или надо провести какую-нибудь сторнирующую операцию?(проводки)
ТОО, ОУР, плательщик НДС. Заключаем договор с Польшей на реализацию лицензий. Мы исполнители.
1. Какие налоговые обязательства возникают?
1. ТОО, резидент, СНР. 2. ТОО, резидент, ОУР. единственный участник данных ТОО, имеет ИП на СНР. Согласно пп. 5, п.4 ст.683 НК, не праве применять СНР, юридического лица, у которых участник одновременно является участником другого юридического лица применяющего СНР.
Имеет ли право ИП применять СНР, если является участником юридического лица применяющего СНР? Так как в вышеуказанной статье говорится только про участника юридическое лицо?
Доп. вопрос к 790679. ТОО, резидент РК, не плательщик НДС оказывает IT услуги нерезиденту РК. В данной ситуации мы арендуем ПО у ТОО резидента РК и платим за его доработку, техподдержку, право пользования, сопровождение. Теперь мы заключили договор с юрлицом-нерезидентом (Дубай) и те же самые услуги оказываем ему, арендуемое ПО находится на территории нерезидента, и мы делаем разработку/доработку ПО, сопровождение, техподдержка, выставляем им АВР за эти услуги и за право пользование продуктами. Все услуги оказываются удаленно нашими специалистами.
1. Должны ли мы поставить эти услуги в облагаемый оборот, если покупатель не зарегистрирован на территории Казахстана?
Имеет ли право ИП применять СНР, если сдает в аренду нежилое помещение с земельным участком?
ИП сдает в аренду нежилое помещение с земельным участком 42 сотки.
1. Имеет ли право ИП применять СНР или обязан перейти на ОУР ? Можно ссылку на статью.
ТОО арендует офис, машину и склад у ИП, учредитель один.
1. Может ли ТОО арендовать у ИП, не запрещает ли закон? Если может то какими законодательными актами доказать?
Какие обязательства возникают перед сотрудником, который работает на вредном производстве?
Вид деятельности ТОО - Деятельность прочих учреждений, осуществляющих технические испытания и анализы. Один сотрудник - работает с вредными химическими реактивами: серная кислота, соляная кислота, петролеиный эфир, пропанол (изопропиловый спирт), фенолфталеин, этиловый спирт, гидроксид натрия, гидроксид калия. Сотрудник пенсионного возраста, 61 год.
1. Какие у нас обязательства возникают перед сотрудником?
2. Сколько часов в неделю должен работать?
3. Есть ли дополнительные отпуска и пособия ?
4. Допустимы ли переработки ?
5. Нужно ли все эти условия прописывать в трудовом договоре?
6. Если сотрудник не все 100% рабочего времени работает на вредном производстве, это нужно как-то разделить и учитывать?
1. Оплата в выходные дни вахтовиков коэффициент 1,5 или еще плюс 0,5
ТОО "Семей стар" будет заключать контракты с РФ компаниями по закупке товаров, например, в Европе в качестве агента. Агентское вознаграждение 5-10% от суммы заказа товара. Товар будет передаваться не на территории Казахстана. Оплаты будут идти: РФ компания – "Семей стар" будут идти платежи: в рублях – договор агентский – перевод для оплаты третьим лицам (закупка товара) - оплата агентского вознаграждения. ТОО "Семей стар" оплачивает поставщику из Европы, например, за машину по договору поставки. Товар на территорию Казахстана не заезжает, а едет в Россию. Все налоги оплачиваются от агентского вознаграждения.
1. При каких условиях можно реализовать эту схему? А может сделать продажу из Казахстана в РФ с передачей товара на территории Белоруссии, например, без заезда на территорию Казахстана?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.