Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС хочет оказать экспедиторские услуги. Резидент РК ("Раван")оказывает такую услугу для нерезидента РК по маршруту Россия ( Москва) – Узбекистан (Ташкент), автомобильным транспортом. При этом, конечный перевозчик будет третье лицо, также нерезидент РК. Груз будет проходить территорию РК транзитом. В СМР будет указано, что груз в Казахстан и из Казахстана не выходил и не заходил. "Раван" заключает договор экспедирования ( транспортных услуг) с РФ, получает 900 000 рублей, также заключает такой же зеркальный договор с Узбекистаном за меньшую сумму, (500т). Услугу оказывает Узбекская фирма - перевозит груз из России в Узбекистан и страхует груз также в Узбекистане. "Раван" получает прибыль с разницы оказанных услуг. Вся услуга оказывается не на территории Казахстана.
1. Возникает ли у нас НДС при выписке ЭСФ РФ? Если да то какая сумма будет обложена НДС?
2. Просим Вас разъяснить можем ли применить ставку 0% НДС при оказании услуг по экспедированию и транспортировке международных грузов? Согласно какой статьи?
Пришло камеральное уведомление, за 4кв. 2019г, за непредоставление ФНО 510.00 В случае неисполнения настоящего уведомления в течение тридцати рабочих дней со дня, следующего за днем вручения, по Вашим банковским счетам будут приостановлены расходные операции. В соответствии со статьями 187 и 188 Налогового кодекса, в случае несогласия с вышеуказанным уведомлением налогоплательщик или его уполномоченный представитель имеют право обжаловать действия (бездействие) должностных лиц органов государственных доходов вышестоящему органу государственных доходов или в суд в порядке, предусмотренном законами Республики Казахстан.
1. Кто сдает ФНО 510.00? Ранее ТОО и ИП на ОУР не сдавали ФНО 510.00 и не сдают. Ошибочно?
ТОО Резидент РК, плательщик НДС, по трехстороннему Договору оказывает услугу чистки катализаторов (У ТОО лицензия, они обслуживают заправки и нефтяные компании по обслуживанию катализаторов химических). ТОО оказывает эту услугу Туркменской компании, резиденту Туркмении и на территории Туркмении. Но, Туркменская компания не конечный получатель, она - посредник. Она перевыставляет эту услугу Турецкой компании, конечному покупателю услуги. И плательщиком денег в наше ТОО будет Турецкая компания. Но, наше ТОО само данную услугу не будет делать, а берет в исполнители Российскую компанию. Мы будем платить в Россию, чтобы россияне оказали нам данную услугу на территории Туркмении.
1. Возникает или нет КПН и НДС за нерезидента у казахстанского ТОО? Сама услуга звучит так: перетряхивание катализаторов. (Это химические продукты, которые нужно в определенной емкости перетряхнуть, перезагрузить как программу, потоп сделать анализ химический, чтобы все показатели соответствовали норме. )
Что грозит ТОО за сокрытие доходов?
Если часть выручки за реализованный товар, оплачивается путем перевода на карту каспи голд ф/л, он же директор ТОО, И ПРИ ЭТОМ продажа не оформляется.
1. Что грозит ТОО (ОУР) за сокрытие дохода?
2. На какие штрафы и на какую статью ссылаться, чтобы ознакомить директора?
ТОО был заключен договор на проведение услуг по инспекционному контролю, с выездом на территорию юридического лица - нерезидента России. Наше ТОО предварительно несет расходы по командировке: суточные, проживание, авиабилеты, услуги такси. После окончания командировки наше ТОО перевыставляет данные расходы клиенту.
1. Как правильно отразить в бухучете понесенные расходы через подотчет сотрудника для перевыставления клиенту?
2. Какой транзитный счет использовать?
3. Какими проводками нужно отразить расходы по перевыставлению (сч 2940?) и по доходной части (сч 6290?)?
1. Какие сертификаты обязательно нужно иметь главному бухгалтеру в АО (нац.компания)?
К вопросу ID 789823.
1. Почему на конец месяца остается задолженность по дивидендам в регистре и как ее убрать? Потому что на начало июля она вновь высвечивается. Я сделала: Операция - Выплаченные доходы сотрудникам организаций по налоговому учету. Сумма в 18 млн тенге села в выплату. А с задолженности на конец периода не уходит.
ТОО, ОУР. Выплата дивидендов. Согласно решению учредителей, необходимо выплатить дивиденды за период 2018-2021гг. в этом периоде, участников ТОО было четверо. К сожалению, в 2021г.один руководитель скончался. Его вдова вошла в право наследования с января 2022г.
1. Согласно изменившемуся с 01.01.2023г. п.2 ст.320 НК о начислении ИПН на дивиденды - возникнет ли у ТОО обязательство по исчислению ИПН? Все учредители по состоянию на 2021г. были участниками более 15 лет. Дивиденды скончавшегося директора будет получать его вдова, которая с 2022г., также стала участником товарищества.
Как удалить товар из склада списания?
ИП на ОУР, НДС-ник. Наши поставщики в 2022 году выписали нам СНТОР и указали в них, что мы - малая точка. Теперь этот товар сидит на складе списания, и мы не можем продать его оптовикам.
1. Как нам быть?
Главный специалист аппарата акима села исполнял обязанности руководителя с мая месяца, с 19 июня по итогам выборов, согласно распоряжения акима района, был назначен на должность акима села. При увольнении с должности главного специалиста с 19 июня было распоряжение акима района о полном расчете, однако бухгалтер не выплатила компенсацию за неиспользованный отпуск.
1. В данной ситуации имеет ли право человек на трудовой отпуск с выплатой леч.пособия, так как фактически продолжает работать в том же учреждении?
ТОО А занимается туроператорской деятельностью. С нерезидентом РК заключен договор на наземные услуги. Данную услугу ТОО А отражает в форме 100.04, но не облагает КПН с нерезидента, т.к. услуги оказаны не на территории РК. Нерезидент предоставляет инвойсы. Но ДГД с ТОО А требует акты выполненных работ.
1. Насколько правомерны действия ДГД?
2. Имеет ли право ТОО А учитывать в своём бух.учете инвойсы, а не требовать с нерезидента акты вып.работ?
P.S. Все услуги оказаны, т.к. это заселение туристов, либо трансфер и в случае неоказания услуг они бы сразу не учитывались в турпутевках.
ТОО получила товар с Индонезии в 2019 году на консигнацию. 12000$. Хотели оплатить, как оказалось, иностранная компания закрылась.
1. Как нам правильно посадить на доход?
2. Нужны ли какие-нибудь документы о том, что компания закрыта?
ТОО, резидент РК, ОУР, не плательщик НДС. ТОО оказывает консультационные услуги на территории России одному заказчику по договору. В ЭСФ исполнитель (ТОО) указан "экспортер", заказчик - "нерезидент". За 1 полугодие у компании оборот составил 64 млн тенге, т.е. она близка к пределу по обороту по НДС. В соответствии с договором по ЕАЭС, консультационные услуги не на территории РК не входят в оборот по НДС.
1. Должно ли ТОО при превышении оборота вставать на учет по НДС?
2. Если ТОО не должно вставать на учет по НДС то как (на основании каких статей НК РК) отвечать на уведомления от налоговых органов, с указанием об обязанности на постановку на НДС в связи с превышением оборота?
ТОО торгует цветами в розницу.
1. Может ли ТОО списывать цветы на естественную убыль?
2. Какой процент есть в нормах списания в РК?
3. При списании по причине естественной убыли НДС подлежит возврату ранее взятый в зачет ?
4, При расчете КПН берем списание по естественной убыли в расход?
Импорт из третьих стран, в инвойсе поставщик отдельной строкой выделяет упаковку, указывает без единицы измерения, просто цену. Дальше мы не перевыставляем данную позицию.
1. Как правильно отразить в учете, как материал или как услугу?
2. И как списать данную стоимость на себестоимость товара?
Инвойс во вложении.
ТОО, не плательщик НДС, оказывает IT услуги нерезиденту, обработка информации, сопровождение, услуги оказываются удаленным способом на территории покупателя услуг, покупатель услуг не имеет в РК структурных подразделений и не осуществляет деятельность на территории РК.
1. Какими налогами облагаются данные услуги?
Как будет облагаться доход от уступки долга?
В продолжение моего вопроса по уступке казахстанской компании долга российской компании перед турецкой, по договору цессии с дисконтом. Просили уточнить.
1. По корпоративному налогу – у нас не будет дохода, пока нам не заплатят, так как мы долг купим, а взыскать его неизвестно получится или нет. Ведь если не получиться взыскать долг, то какой это доход, это расход… Уточните этот момент. Если оплат не будет по долгу, то я считаю что доход не возникнет. Это написала мне Финдиректор из Москвы.
Мы привозим товар из Австрии, транспортная компания-перевозчик Германия, нам предоставляют инвойс поделенный на две суммы: Например, 2000 евро за пределами РК и 1000 на территории РК. Итого 3000 евро.
1. С какой суммы мы должны платить КПН из источников выплат и какую сумму мы должны отразить в 101.04 всю 3000 евро или часть на территории РК?
2. И если товар пришел, но в инвойсе доставка не поделена, а одной суммой 3000 евро, (она включена для расчета НДС по ГТД). Нужно ли нам отражать ее в 101.04?
ТОО, ОУР, плательщик НДС, заключило договор с ООО (Россия) на создание концепции мероприятия, разработка интро-роликов и прочие услуги. Услуги приобретаются для проведения мероприятия нашего клиента (резидент РК). Все мероприятие планируется в августе 2023 года, страна проведения мероприятия Грузия.
1. Разработка концепции мероприятия - какими налогами облагается такая услуга? ООО разрабатывает концепцию мероприятия и раздаточные материалы, сами присутствуют в Грузии для проведения мероприятия.
2. Можно ли считать, что услуги проведены за пределами РК?
Компания на упрощенке, является плательщиком НДС. Истек срок кредиторской задолженности.
1. В какой форме отразить доход?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.