Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Необходимо ли уплачивать подписной бонус получателю разрешения на специальное водопользование?
ТОО, общеустановленный налоговый режим, плательщик НДС. ТОО является заказчиком строительства Жилого комплекса, в ноябре 2022 года было получено разрешение на специальное водопользование - Вторая категория разрешения, Разрешение четвёртого класса - Вид специального водопользования: забор и (или)использование подземных вод с применением сооружений или технических устройств, указанных в пункте 1 статьи 66 Водного кодекса Республики Казахстан от 9 июля 2003 года (далее – Кодекс) (в соответствии с пунктом 6 статьи 66 Водного кодекса Республики Казахстан от 9 июля 2003 года). Цель специального водопользования: забор подземных вод на участке скважины на хозяйственно-питьевые нужды для водоснабжения жилого комплекса. Ежеквартально сдаем форму 590. На днях получили уведомление от налогового управления о непредставлении формы 510.00 за 4 квартал 2022 года.
1. Правомерно ли налоговое управление выставило нам это уведомление?
2. Как сделать расчет по данной форме?
3. На какой КНП перечислять этот налог?
У ИП (Индивидуального предпринимателя) возникает обязательство по удержанию налога за нерезидента с юридического лиц ( LLP) по роялти.
1. Если ТОО оплачивает по КБК 101 111 и декларирует ФНО 101.04, то какому КБК оплачивает ИП указанный налог и какая отчетность сдается? Также ФНО 101.04?
Наше ТОО в 2021 году получало юридические услуги в области гражданского права и услуги по продвижению интернет-ресурсов, контент-маркетинг от ООО резидента РФ. Документ, подтверждающий статус налогового резидента РФ был предоставлен.
1. Вправе ли мы применять Конвенцию между Правительством Республики Казахстан и Правительством Российской Федерации об устранении двойного налогообложения?
2. Какое налогообложение возникает у нашего ТОО?
3. Какие ставки по налогообложению мы должны применить в 2021 году?
ТОО на ОУР, плательщик НДС. ТОО импортирует из Южной Кореи алкоголь - Соджу. Товар предназначен для оптовой реализации на территории РК.
1. Нужно ли для этого товара регистрировать штрих код? Если да, то как это сделать, в какой срок и какие документы для этого необходимы?
1. Как создать кадровую политику предприятия и руководство по ведению документооборота, шаблон или образец?
ТОО на СНР на УД, не плательщик НДС, решил безвозмездно передать имущество (ПОСТРОИЛИ ПАРК ДЛЯ ПРОГУЛОК) в Акимат, КОТОРЫЙ РАНЕЕ ВЫДЕЛИЛ ЗЕМЕЛЬНЫЙ УЧАСТОК, как благотворительную помощь.
1. Имеет ли ТОО какие-либо льготы при налогообложении?
2. Нужно выписывать ЭСФ? Какие действия у ТОО?
ТОО на упрощенке, открылась в 2021 году, переходит с 1 июня 2023 года на ОУР и хочет забрать дивиденды за 2021,2022 и 2023 до перехода на ОУР.
1. Попадают эти дивиденды под статью 341 п1 пп8? Не возникает ли здесь риска налогообложения дивидендов, так как КПН не оплачивался в 2021, 2022 гг.?
ТОО (ОУР, плательщик НДС) Постановление ЧСИ удерживаются с заработной платы работника и перечисляются на счет ЧСИ.
1. Каким документом и какой проводкой отразить в 1С задолженность работника перед ЧСИ? И при перечислении какой проводкой отразить?
2. Надо ли выделять долг перед ЧСИ за его услуги и долг перед другим лицом, указанного в Постановлении ЧСИ?
ТОО, общеустановленный режим с НДС, работает по доверительному управлению, продает ОС (легковой автомобиль) физ. лицу. Покупали у физ. лица.
1. Какие обязательства возникает у ТОО по КПН и НДС?
ТОО на ОУР плательщик НДС. Внесло (100%)в уставный капитал другого ТОО право пользования земельным участком. Причем это право приобретено за 8 млн. тг. при передаче оценили в 108 млн. тг.
1. Как будет учитываться эта передача в материнской и дочерней компаниях?
2. Как отразить увеличение стоимости платы за пользование землей в материнской компании?
Выплата дивидендов, 2 учредителя, резиденты РК покупают ТОО в июле 2023 года. В августе 2023 года принимают решение о выплате дивидендов по состоянию на 30.06.2023 год, с учетом нераспределённой прибыли прошлых лет.
1. Можно ли выплачивать дивиденды по итогу деятельности 1-го полугодия и нераспределённую прибыль прошлых лет вновь приобретённой компании? При том, что ранее, компания-продавец приняла решение о том, что полученная прибыль за 2022 финансовый год остается в компании на развитие.
2. Есть ли необходимость закрытия налоговой отчетности и начислении КПН для формирования дивидендов? Как зафиксировать правильность начисления если финансовый год не окончен (прошу показать на примере с проводками, если начисление КПН обязательно)?
3. Сумма дивидендов не превышает порог в 30 000 МРП, в связи с чем применяется корректировка и ИПН не уплачивается. Как данные выплаты будут отражены в форме 200,00? (просьба показать на примере).
ТОО на упрощенке зарегистрировано и осуществляет деятельность в г. Астана, планирует реализовывать товары еще в г. Алматы, для этого арендует офис в г. Алматы.
1. Нужно ли ТОО регистрировать филиал в г. Алматы? Либо каким образом еще возможно осуществление деятельности ТОО в двух городах?
Как начислять отпускные, если сотрудник по соглашению сторон взял отпуск в свой межвахтовый отдых?
При вахтовом методе работы имеются периоды межвахтового отдыха, в которых нет ни одного рабочего дня. Исходя из этого возникает вопрос.
1.Как начислять отпускные, если сотрудник по соглашению сторон взял отпуск в свой межвахтовый отдых, если для расчета отпускных учитываются только рабочие дни?
2. Как можно рассчитать компенсацию при увольнении в межвахтовый период?
3. Может ли предприятие по начислению зарплаты, в т.ч. отпускных, компенсации применять два метода начисления в один и тот же период например - год, и прописать в учетной политике ?
Как оформить сумму НДС ТОО в РК, сдать доп.декларацию ф.300 с указанием суммы НДС, вместо 0?
ТОО, ОУР, резидент РК, плательщик НДС. В феврале 2023 года ТОО экспортировало товар в Киргизию юрлицу, продало по нулевой ставке НДС. Покупатель в Киргизии не сдал отчетность и не оплатил НДС.
1. Как оформить сумму НДС ТОО в РК, сдать доп.декларацию ф.300 с указанием суммы НДС, вместо 0?
2. В каких строках доп. ф.300 указать сумму НДС по экспорту, чтобы налоговые органы списали сумму НДС с лицевого счета (у ТОО есть превышение зачетного НДС)?
Облагается ли КПН за нерезидента услуги по вычитке текстов носителем языка при наличии апостиля?
ТОО, ОУР, резидент РК, неплательщик НДС. ТОО покупает у юрлица - нерезидента РК, резидента Великобритании услуги по "по переводу текстов на английский язык и вычитке текстов носителем языка". Нерезидент предоставит апостиль. Услуги по переводу КПН за нерезидента не облагаются при наличии апостиля.
1. Облагается ли КПН за нерезидента услуги по вычитке текстов носителем языка при наличии апостиля?
Директор вследствии инсульта открыл больничный лист в июне и до сих пор он не закрыт. На руки больничный лист не получал, на работу не выходил. По словам, больничный закроют еще не скоро.
1. Когда делать начисления по больничному листу? А также когда оплачивать налоги? Если больничный будет на несколько месяцев и закроется предположительно в сентябре?
В налоговой утверждают, что если мы компания ТОО, ОУР с НДС, то мы должны работать только с компаниями с НДС и на вычет по КПН берем только с НДС. Без НДС только международные перевозки имеем право, остальные все должны быть НДСники.
1. Где все это можно почитать, ссылки на законы?
Как правильно оформить списание ОС?
Как правильно оформить списание Основного средства после его полной амортизации, для того, чтобы при проведении Инвентаризации оно больше не попадало в Инвентаризационную опись сотрудника.
ТОО, ОУР, плательщик НДС. Ситуация: учредитель - юридическое лицо резидент Германии (Дюссельдорф). Планируется начисление и выплата дивидендов за 2022 год в 2023 году. Срок владения ТОО учредителем менее 3-х лет. Попадаем под ставку 15% обложения подоходным налогом.
1. Можно ли применить конвенцию между РК и Германией и применить ставку 5%?
Дополнительный вопрос к вопросу №789415: Единственный Учредитель хочет сделать решение на выплату дивидендов на одну сумму (которая есть на расчетном счете) - на часть прибыли. А потом, при поступлении ден. средств на расчетный счет, еще одно решение и еще одну выплату дивидендов.
1. Может ли быть 2 и более решений по распределению дивидендов или может быть только одно по итогам года?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.