Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Согласно законодательства до 01.07.2023г существующие КСК необходимо реорганизовать в ОСИ или ПТ. Собственники квартир выбрали простое товарищество (ПТ) – непосредственное совместное управление всеми собственниками квартир и нежилых помещений без образования юридического лица. Председатель ПТ в течение 15 рабочих дней со дня избрания обязан открыть в банке второго уровня два счета: текущий (для зачисления денег по расходам на текущее управление объектом кондоминиума и его содержание); сберегательный (для накопления денег на капитальный ремонт общедомового имущества). За нарушение этого требования предусмотрена административная ответственность по ст.320 пп.4 и 6. КОАП РК. Но в банке второго уровня председателю отказали в открытии данных счетов и открыли карточный счет на физ.лицо.
1. Действия банка законны? Просим разъяснить ситуацию.
ТОО, общеустановленный.
1. Как правильно отразить выплату дивидендов в 1С, чтобы в ФНО 200.00 села сумма выплаты? В строке 200.01.004 Задолженность по налогам, невыплаченным физическим лицам – указывается вся сумма вместе с выплаченными дивидендами. И в регистре – Форма налогового регистра по ИПН и СН – не садится сумма выплаченных доходов. Вебинар посмотрела: Как правильно отразить дивиденды в 1С и ФНО 200. Именно это вопрос там не отражен. Начисление проведено: Регистрация прочих доходов в целях налогообложения. Проводки по начислению: 5620 3040. Заполнен документ в разделе: Заработная плата – начисление организаций – Дивиденды – Учет – Учет по ИПН (облагается) – Декларация по ИПН и СН – строка В. Платежным поручением перечислены дивиденды: 3040 1030.
Пришло сообщение в кабинете налогоплательщика от 12.07.2023года * Органы государственных доходов сообщают, что в соответствии с пунктом 1 статьи 574 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (далее – Налоговый кодекс) плательщиками платы за негативное воздействие на окружающую среду (далее – плата) являются операторы объектов I, II и III категорий, определенные в соответствии с Экологическим кодексом Республики Казахстан (для определения категории объекта необходимо обратиться в уполномоченный орган в области охраны окружающей среды). Таким образом, суммы платы, уплаченные операторами объектов IV категорий и без категории являются ошибочно уплаченными суммами. В связи с чем, в соответствии со статьей 103 Налогового кодекса вышеуказанные налогоплательщики вправе произвести зачет, возврат ошибочно уплаченных сумм по плате (в том числе и по передвижным источникам загрязнения).
1. Нужно ли сдавать 870 форму по ГСМ за служебные машины?
ИП на розничном налоге, общепит. Получаем от поставщиков Ретро-бонус, так как реализуем их алкоголь.
1. Можем ли мы прописывать в реализации такое название?
2. Реализация через вольт и глово, каким процентом облагаются? ЭСФ на эти суммы, которые они нам перечисляют, мы не выставляем, т.е на затраты они себе их не берут.
У физического лица имеется два ТОО на общеустановленном режиме, в обоих ТОО он - единственный участник с момента основания, вид деятельности - обмен валют. 5 лет вся накопленная прибыль хранится в кассе, что оговорено в решениях учредителя ( в одном ТОО это 300 млн, в другом 50 млн). В апреле 2023 года учредитель хочет получить дивиденды.
1. В пределах какой суммы можно выплатить дивиденды учредителю, освобожденные от ИПН с каждого ТОО? (раньше это было если более 3х лет учредитель, не недропользование).
2. Возможно ли выплатить просто с кассы дивиденды и какие документы для этого нужны?
ТОО передало имущество (нежилое имущество) физическому лицу (одариваемой стороне) по договору дарения, заверенному нотариусом без отражения стоимости, при этом передающая (даритель) сторона ТОО выставила ЭСФ с указанием по балансовой стоимости сумме 50 000 000 тенге. На основании вышеописанной ситуации возникают следующие вопросы по налогообложению.
1. Облагается ли ТОО КПН или НДС, в каких налоговых отчетах отражается данная сделка (договор дарения) по ТОО?
2. Облагается ли физическое лицо ИПН за имущество, полученное путем дарения, если да, когда и каким налоговым отчетом предоставляется и уплачивается?
3. Может быть ТОО должен удержать ИПН у источника выплаты за физическое лицо на полученное имущество в дар?
4. Дополнение ко 2-му вопросу. Если физическое лицо захочет продать данное имущество в будущем (предположительно через 2 года), за 70 000 000 тенге, то у него прирост составит же 100%, то есть сумма ИПН составит 7 000 000 тенге ((70 000 000,00 – 0,00)*10%), а данная ситуация не будет ли признаваться двойным налогообложением по ИПН, ведь если физическое лицо на момент получения имущества в дар должен уплачивать ИПН в сумме 5 000 000 тенге ( 50 000 000 *10%), то есть математически он заплатит же ИПН 12 00 000 тенге, первый раз при получении в дар 5 000 000 тенге, во второй раз при последующей продаже 7 000 000 тенге. Прошу рассмотреть и дать ответы со ссылкой на налоговый кодекс и особенно ответить на 4-ый вопрос.
В бухгалтерию предоставлен больничный лист с 26.06.2023г по 12.07.2023г. В связи с вступлением Социального кодекса с 1 июля больничный лист оплачивается в размере 25 МРП.
1. С 26.06.2023-30.06.2023г оплата больничного листа в пределах 15 МРП и следовательно с 01.07.2023-12.07.2023г. в пределах 25 МРП? Либо же начисление по больничному листу проводиться в июле месяце и он полностью должен быть рассчитан в пределах 25 МРП?
ИП приобретает у авторов физических лиц право на использование музыкальных произведений за вознаграждение на основании лицензионного договора. В свою очередь ИП заключает с зарубежными партнерами сублицензионный договор на передачу права на использование аудио- и видеоматериалов с целью их распространения по сетям интернет для просмотра пользователями по всему миру. Основная деятельность ИП - Концертная деятельность (ОКЭД 90.012). ИП применяет упрощенный налоговый режим.
1. Допускается ли ИП применить специальный налоговый режим Розничного налога, если ИП получает из зарубежа доходы в качестве роялти за право использования музыкальных произведений?
В связи с 11 пакетом санкций у ТОО несколько ГТД попали в красный коридор. НДС уплачен во втором квартале, но товар пока находится на экспертизе. У ГТД присвоен номер и дата июнем (т.е. 2 квартал).
1. В каком квартале мы должны взять НДС в зачет?
Наше ТОО в 2021 году получала услуги от ООО резидента РФ. Документ, подтверждающий статус налогового резидента РФ, был предоставлен.
1. Входила ли РФ в 2021 году в договор конвенции о двойном налогообложении?
2. Какое налогообложение возникает у нашего ТОО?
ТОО на общеустановленном режиме налогообложения, резидент РК, плательщик НДС. С 5 июля 2023 г. заключило договор ГПХ с физлицом, по которому оплачивает гонорар, перелет (авиабилеты) и проживание. При этом данное физлицо имеет доход еще у нескольких налоговых агентов и предоставил справку о вычетах ВОСМС у другого налогового агента.
1. Какими налогами будут облагаться доходы данного физлица с учетом введения Социального кодекса?
2. Имеет ли право ТОО произвести вычет ВОСМС при исчисление ИПН?
Организационно-правовая форма: товарищество с ограниченной ответственностью. Режим налогообложения: общеустановленный. Компания является плательщиком НДС. Бухгалтерский учет ведется согласно НСФО. Наша компания сменила юридический адрес. Договор аренды подписан 01 июня 2023. Все необходимые документы по смене адреса были сданы в ЦОН своевременно. Однако справка с ЦОНа была датирована 23 июня 2023. Начиная с 01 июня 2023 года все ЭСФ (для НДС в зачёт) были переделаны поставщиками услуг на новый адрес.
1. Имеем ли право брать НДС в зачёт с 01 июня 2023 года, если справка была выдана 23 июня 2023?
2. НДС в зачёт берётся по дате выписки ЭСФ или же берётся во внимание за какой период были получены услуги (в нашем случае это май 2023)?
3. Есть ли риск, что налоговый комитет, при проверке, уберёт сумму НДС в зачёт, полученные в промежутке между двух дат (1 и 23 июня 2023)?
4. Правильно ли было сделано, что все ЭСФ были переделаны с 01 июня 2023 на новый юридический адрес и НДС взят в зачёт?
Как отразить НДС за услуги без документов?
ТОО, ОУР, плательщик НДС. Купили рецептуру (услугу) в Словении за 2500 евро (рецептура корма для животных), 22.10.22 оплачено 1150евро, 31.10.2022 - 1350 евро. Рецепт пришел на почту, других документов нет. Оплачен КПН, НДС 145 629, сдали 104.01. НДС за нерезидента, уплаченный в бюджет организации, имеем право отнести на вычеты (статья 400 НК). Рецепт пришел на почту, других документов нет. Платежное поручение - Оплатили НДС - 09.01.2023 г
1. Когда отражаем НДС в 300 форме в 4 кв. 2022 г или в 1 кв. 2023 г.? Укажите статью НК.
ТОО передает нежилое помещение физическому лицу путем оформления договора дарения.
1. Обложится ли физическое лицо налогом за полученное по дарению нежилое имущество?
ТОО "Алтек Индастриалс", БИН 020340001418 (далее - ТОО) состоит на общеустановленном режиме налогообложения, плательщик НДС. ОКЭД компании 68.20.2 Аренда (субаренда) и эксплуатация арендуемой недвижимости. Данный ОКЭД утвержден для целей применения специального налогового режима розничного налога Постановлением Правительства Республики Казахстан от 22 мая 2023 года № 393. ТОО имеет в собственности несколько крытых торговых помещений (магазинов) площадью от 2 000 кв.м до 15 000 кв. м. Данные торговые помещения сдаются в аренду строительным компаниям для реализации строительных материалов. Учредителем ТОО является юридическое лицо-нерезидент. Сотрудников - 30 человек, доход за год не превышает 600 000 МРП. Учредитель не является учредителем или участником другого юридического лица, применяющего СНР розничного налога. В утвержденном списке по ОКЭДУ 68.20.2 имеется пояснение: *** за исключением аренды (субаренды) торгового рынка, субаренды торговых объектов, относящихся к торговым рынкам, стационарным торговым объектам категории 1, 2 и 3 в соответствии с законодательством Республики Казахстан о регулировании торговой деятельности, а также находящихся на их территории торговых мест, торговых объектов и объектов общественного питания.
1. Просим Вас дать разъяснение, имеет ли право ТОО перейти на розничный налог, с учетом вышеуказанного пояснения, при этом ТОО остается плательщиком НДС, а также относятся ли данные торговые помещения (магазины) к определению торгового рынка?
Ранее обращались в ДГД по городу Алматы. Прилагаем ответ от ДГД по г. Алматы для сведения.
1. Как можно провести реализацию на траки, ТНВЭД 870121100040994999, в Россию?
ТОО (НДС, ОУР) оплатило нерезиденту из Узбекистана за услуги технического обслуживания мероприятия, а именно видеотрансляции в сети интернет на территории Узбекистана, как расходы по организации конференции в предпринимательских целях.
1. Возникает ли НДС и КПН за нерезидента, если услуги оказаны не на территории РК?
ТОО, на общеустановленном режиме, плательщик НДС. Приобретает лицензии у Российской компании для перепродажи, у них в договоре прописано, что мы удерживаем 10% с выплаты вознаграждения КПН (роялти). Я так поняла, с авансового платежа потом дают документы УПД, Акт передачи прав и ссылку на скачивание ПО.
1. Как отразить данные операции в 1С, с использованием авансового счета 1710? Мы будем продавать в дальнейшем как товар. Прошу расписать на примере с суммами.
Во вложении договор.
ТОО (ОУР, плательщик НДС). ООО с России производит перевозку труб на тупик и отгрузку полувагона 31 мая 2023 г. и 22 июня 2022 года на территории России.
1. Можно применить конвенцию во избежание двойного налогообложения?
2. Запросить справку о резидентстве у ООО?
3. Какие налоги надо уплатить и какую ставку применить?
4. Какие декларации или расчеты надо предоставить в налоговую и статуправление?
5. До какого числа надо уплатить налоги?
Дополнение к вопросу 788531
Две ТОО компании образуют совместное предприятие без образования. ТОО А - у них помещение, они будут вести учет (я их бухгалтер и поэтому возникает вопрос), а ТОО Б - у них товар. В торговом центре "А" находятся только образцы товаров. В НАЛИЧИИ у "А" нет ничего, никаких складов. Компания "Б": они продают нам уже с заложен выгодой и сами полностью отгружают конечному потребителю. Компания "Б" организует выставку товаров за свой счет. Выставляют образцы, обставляют полностью сами свою торговую площадь. Это немаленькие расходы, у всех поставщиков разные чеки. Плюс, они ставят своего промоутера, грубо говоря, продавца и сами оплачивают ему зарплату. Компания "А" входит услугами, компания "Б" товаром. Компания "А" предоставляет им торговую площадку без арендной платы. Компания "Б" в торговом зале будет стоять и им будет установлен кассовый аппарат от компании "А" и как вы сказали чек можно разделить по долям.
1. Как выстроить в программе 1С 8.3 учет по совместной деятельности?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.