Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ИП на общеустановленном режиме.
1. Индивидуальный предприниматель планирует снимать деньги на свои собственные нужды, как это нужно оформить в 1С (какие дать проводки)?
2. В банке какой КНП необходимо выбрать (Прочие безвозмездные выплаты?)
3. Облагаются ли данные выплаты дополнительно ИПН у источника (они, хоть он и ИП, должны облагаться как дивиденды или нет) и если должны облагаться, то мы можем пользоваться вычетом 30000 МРП?
ТОО, ОУР, резидент РК, плательщик НДС. Учредитель - нерезидент РК (резидент России). Учредитель купил компанию в июне 2022 года. Он является единственным участником. По итогам года компания получила прибыль примерно 20 млн. тенге. Учредитель в настоящее время хочет получить дивиденды в размере 10000 евро.
1. Как верно оформить выдачу дивидендов участнику-нерезиденту?
2. Каково налогообложение участника-нерезидента?
3. В какой налоговой отчетности необходимо отразить выплату дивидендов участнику-нерезиденту?
4. Сумма дивидендов для нерезидента может быть только в тенге?
Можно ли передать книги (ОС) как услугу?
Можно ли передать книги (а это ОС) как УСЛУГУ другому ГУ, если денежные средства на изготовление этих книг были выделены по специфике 159 "Оплата прочих услуг и работ", полученные книги бухгалтер оприходовал на баланс КГУ.
1. Если можно, то каким документом?
В НПО работник оформлен ИТД договором на 50% на позицию юриста, получает заработную плату из центрального офиса. Мы хотим этого же работника оформить (приложением к основному ИТД договору) еще на 30%, на позицию координатора в г. Астана. Начисление и выплата будет производиться по месту нахождения филиала в г. Астана. Центральный офис и филиал самостоятельно сдают ф. 200.00. А ф. 100.00 сдает Центральный офис консолидированную (включая расходы всех филиалов).
1. Могу ли я так оформить работника? Не будет ли это нарушением?
ТОО, первым руководителем по Уставу является Генеральный директор, гражданин РФ, не входит в состав собственников.
1. Необходимо ли уведомлять органы Юстиции, если 31.05.2023 с ним расторгнут трудовой договор, а 01.06.2023 заключен новый трудовой договор, при этом человек один и тот же?
ИП на упрощенке, во втором полугодии планирует оказать услуги выше предела по НДС.
1. Есть ли смысл сейчас вставать на НДС до того, как оборот превысит 20000 МРП, если есть зачетный НДС? Т.е. если в 3кв. будет приличный зачетный НДС, а начисленный только в 4-м квартале, можно ли будет зачетным перекрыть начисленный?
ИП занимается розничной продажей одежды в торговом центре, площадью более 2000 кв. м. При этом, ИП занимает площадь не более 100 кв. м. в одном торговом центре, в совокупности не более 2000 кв. м в нескольких торговых центрах города. Согласно ПП РК от 22 мая 2023 года № 393, увеличен перечень видов деятельности, которые вправе работать на СНР розничного налога до 190 кодов ОКЭД. В данный перечень включен ОКЭД 47.71.4* Розничная торговля одеждой, кроме трикотажных и чулочно-носочных изделий, в специализированных магазинах, являющихся торговыми объектами, с торговой площадью более 2000 кв. м (2000 кв. м и выше) Со сноской: *за исключением субъектов предпринимательства, осуществляющих деятельность на территории таких торговых объектов в торговом(-ых) помещении(-ях) (объекте(-ах), площади(-ях)) совокупной площадью более 2000 квадратных метров в пределах одного торгового объекта.
Поясните пожалуйста данную сноску. Может ли ИП применять ОКЭД 47.71.4* и, соответственно, применять СНР РН?
ТОО, общеустановленный режим. В начале года приобрели легковой автомобиль (ОС), решили продать ОС.
1. Можем ли продать ниже балансовой стоимости?
ТОО купило майнеры, и планирует продать их за границу (Армения). При покупке в 2020 году они попали на нераспределённый склад.
1. Какие могут возникнуть проблемы при выписке СНТ и в целом продаже?
Какие отчеты необходимо сдавать по сотруднику - нерезиденту РК и какая ставка ИПН будет применяться?
Наше ТОО (МСФО , ОУР, НДС-ник) оформляет в штат нерезидента РК(резидент Российской Федерации), находящегося на территории РК с сентября 2022г., не выезжая за территорию РК.
1. Какие отчеты в гос.органы и какие формы мы должны сдавать по данному сотруднику?
2. И вопрос по ИПН, по какой ставке(будет ли признаваться он постоянно проживающим в течении 183 дней, если он последовательно находился в РК с сентября 2022г. по июль 2023г. и выезжать не собирается)? Статуса Вид на жительство у принимаемого сотрудника нет, только паспорт Российской федерации.
В нашей организации работает общественный работник, направленный с Центра занятости. Начисление и выплаты зарплаты, удержание-перечисление налогов - всё производит Центр занятости. У нас есть только подписанный договор на портале Енбек.
1. При заполнении 200 формы в какие графы указать данного сотрудника, только в численность работников? Нужно ли указывать в 5 приложении к 200 форме?
1. Код ТНВЭД 6912002500 подлежит ли выписке СНТ?
ТОО на ОУР, плательщик НДС, резидент РК, оказывает транспортно-экспедиторские услуги. Заключили с контрагентом Договор поручения, где согласно договора Доверитель(контрагент) передает, а Поверенный(наше ТОО) принимает на себя обязательство за вознаграждение, от своего имени и за счет Доверителя осуществлять прием от покупателей Доверителя денежных средств за доставленные товары, публично выставленные для продажи. Поверенный обеспечивает прием от получателя оплаты за доставленный Товар (НАЛИЧНЫМ/БЕЗНАЛИЧНЫМ способом). В подтверждении получения оплаты Поверенный предоставляет получателю чек ККМ от имени Поверенного на общую сумму, как прием денежных средств. Поверенный перечисляет в течение 2-х рабочих дней Доверителю денежные средства, принятые от получателя д/с. После того как оплата поступает на расчетный счет Доверителю, доверитель пробивает у себя фискальные чек на своем ККМ, с наименованием конкретного товара, и отправляет его электронной почтой на эл. почту покупателя.
1. Что должно быть прописано у Поверенного в фискальном чеке (о приеме денежных средств)? Чтобы в будущем не возникло проблем с НУ, что это не наш товар и не является нашей реализацией.
2. Какими проводками отражаются данные в 1С о поступление и возврате денежных средств и на каких счетах?
3. Нужно ли ТОО для данного вида деятельности добавлять ОКЭД, если да, то какой?
Каковы налоговые обязательства ТОО при приобретении ж/д тупика и земельного участка у физлица ?
ТОО ОУР, плательщик НДС, на основании договора купли-продажи от 30.06.2023г. купил железнодорожный тупик (право частной собственности на железнодорожный тупик) и земельный участок у физического лица за безналичный расчет за 35 млн. тг .
1.Какие возникают налоговые обязательства у ТОО и у физического лица?
2.Какие налоговые отчеты необходимо сдать ТОО после приобретения тупика?
3.Как в 1С и какими проводками оприходовать ж/д тупик и земельный участок?
4. Будет ли начисляться амортизация и какой брать процент годовой амортизации?
Наше ТОО владелец информ.сайта(МСФО, ОУР, НДС-ник)отправило своего сотрудника в заграничную командировку. Деньги на командировочные расходы были выданы в подотчет. Сотрудник оплатил проживание наличными (фискальный чек имеется), но отель ошибочно указал в Инвойсе другую компанию, при этом правильно указаны Имя и Фамилия нашего сотрудника.
1. Сможем ли мы отнести расходы по проживанию в отеле на расходы идущие на вычет, если нигде не прописано название нашей компании, БИН, адрес?
2. Если нет, то должны ли мы удержать у сотрудника данную сумму или можем отнести ее на расходы не идущие на вычет?
ТОО на ОУР, плательщик НДС. ТОО приобрело в ассортименте строительные материалы для текущего ремонта территории здания, которое является инвест-недвижимостью ТОО, работы были произведены сотрудниками ТОО своими силами. Материалы использованные для такого ремонта были списаны на текущие расходы ТОО.
1. Как правильно списать строительные материалы, которые ушли на текущий ремонт (здании, территории)?
2. Нужно ли составлять дефектный акт и смету по выполненным работам сотрудниками ТОО? Какими документами можно подтвердить такие ремонты?
ТОО сделало реализацию минуя РК, сразу в Монголию, некоторые детали были повреждены при транспортировке. Теперь так же, минуя РК, нам должны отправить новые запасные части.
1. Как правильно составить акт на дефект и на его основании оприходовать у себя и списать эти дефектные зап. части?
2. Какие могут быть нюансы с ними? Есть ли какие-то гарантийные и иные обязательства у меня?
Нужно ли представлять ф. 700 и 701 за один легковой автомобиль Общественному объединению инвалидов?
Общественное объединение инвалидов, где численность и зарплата инвалидов составляет больше 51%, на балансе имеет 1 автомобиль легковой.
1. Нужно ли предоставлять 700 и 701 формы налоговой отчетности, согласно НК мы имеем льготу, не оплачивать налог на транспорт на 1 единицу?
2. Нужно ли письменно уведомить УГД, что есть транспорт, но налог на транспорт платить не будем?
В результате уборки складских помещений были обнаружены ТМЦ, не учтенные в бухгалтерском учете.
1. Какие требуются документы для отражения в бухгалтерском учете? Приказ? Комиссия оценочная? Комиссия по оприходованию?
2. Как правильно отразить в 1С?
Как ТОО списать суммы переплаты?
Организационно-правовая форма: товарищество с ограниченной ответственностью. Режим налогообложения: общеустановленный. Компания является плательщиком НДС. Бухгалтерский учет ведется согласно НСФО. Ситуация: Все нижеописанные ситуации связаны с образовавшимся сальдо счёта 1710 Краткосрочные авансы выданные А) При закрытии номера в компании "Кселл" нам сообщили, что за данным номером числится долг в размере 1.673,00 тенге. Мы оплатили услуги связи 23/08/2021. Однако компания "Кселл" не предоставила никаких закрывающих документов по сей день. Б) Такая же ситуация и с Оператором РОП. При импорте товаров мы всегда оплачивали утилизационный сбор. Расчёт подготавливал специалист со стороны Оператора РОП. Время от времени у нас возникали разные суммы переплаты. С момента передачи администрирование АО Жасыл Даму у нас образовалось сальдо в размере 2,94 тенге на счёте 1710 В) 10/10/2017 наша компания оплатила 121,81 USD за товар компании CARiD в США . 02/11/2017 товар прошёл таможенную очистку, но на сумму 85,29 USD. Сальдо в размере 36,52 USD до сих пор есть на счёте 1710. Почему так произошло, теперь выяснить не удаётся, так как ГТД и все другие документы были утилизированы компанией, имеющую на это лицензию. Переоценка валюты не отражается в форме 100. Ожидалось, что мы продолжим работать и дальше с данной компанией и в будущем мы могли бы выправить сумму переплаты, но по сей день данный вопрос так и не решился. Г) Такая же ситуация и с компанией New England Traders. Предоплата была сделана четырьмя траншами. Общая сумма 26.995,80 USD. Товар прибыл на сумму 26.955,60 USD. Также образовалось сальдо 40,20 USD.
1. Что мы можем сделать с этими суммами переплаты?
2. Можем ли мы списать данные суммы на невычитаемые расходы, за счёт прибыли компании (наша компания не является убыточной, и каждый год мы оплачиваем КПН)?
3. Нужно ли нам дожидаться срок исковой давности трёх и более лет для списания столь незначительных сумм?
4. Можно ли данную сумму списать в течение года? Или обязательно необходимо дожидаться конца года и проводить инвентаризацию ДЗ и КЗ?
5. Необходимо ли подготавливать какие-либо приказы, распоряжения, протоколы на списание остатков по счёту 1710?
6. Есть ли какие-либо налоговые риски в случае несвоевременного списания сальдо?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.