Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Организационно-правовая форма: товарищество с ограниченной ответственностью. Режим налогообложения: общеустановленный. Компания является плательщиком НДС. Бухгалтерский учет ведется согласно НСФО. Наша компания сменила юридический адрес. Договор аренды подписан 01 июня 2023. Все необходимые документы по смене адреса были сданы в ЦОН своевременно. Однако справка с ЦОНа была датирована 23 июня 2023. Начиная с 01 июня 2023 года все ЭСФ (для НДС в зачёт) были переделаны поставщиками услуг на новый адрес.
1. Имеем ли право брать НДС в зачёт с 01 июня 2023 года, если справка была выдана 23 июня 2023?
2. НДС в зачёт берётся по дате выписки ЭСФ или же берётся во внимание за какой период были получены услуги (в нашем случае это май 2023)?
3. Есть ли риск, что налоговый комитет, при проверке, уберёт сумму НДС в зачёт, полученные в промежутке между двух дат (1 и 23 июня 2023)?
4. Правильно ли было сделано, что все ЭСФ были переделаны с 01 июня 2023 на новый юридический адрес и НДС взят в зачёт?
Как отразить НДС за услуги без документов?
ТОО, ОУР, плательщик НДС. Купили рецептуру (услугу) в Словении за 2500 евро (рецептура корма для животных), 22.10.22 оплачено 1150евро, 31.10.2022 - 1350 евро. Рецепт пришел на почту, других документов нет. Оплачен КПН, НДС 145 629, сдали 104.01. НДС за нерезидента, уплаченный в бюджет организации, имеем право отнести на вычеты (статья 400 НК). Рецепт пришел на почту, других документов нет. Платежное поручение - Оплатили НДС - 09.01.2023 г
1. Когда отражаем НДС в 300 форме в 4 кв. 2022 г или в 1 кв. 2023 г.? Укажите статью НК.
ТОО передает нежилое помещение физическому лицу путем оформления договора дарения.
1. Обложится ли физическое лицо налогом за полученное по дарению нежилое имущество?
ТОО "Алтек Индастриалс", БИН 020340001418 (далее - ТОО) состоит на общеустановленном режиме налогообложения, плательщик НДС. ОКЭД компании 68.20.2 Аренда (субаренда) и эксплуатация арендуемой недвижимости. Данный ОКЭД утвержден для целей применения специального налогового режима розничного налога Постановлением Правительства Республики Казахстан от 22 мая 2023 года № 393. ТОО имеет в собственности несколько крытых торговых помещений (магазинов) площадью от 2 000 кв.м до 15 000 кв. м. Данные торговые помещения сдаются в аренду строительным компаниям для реализации строительных материалов. Учредителем ТОО является юридическое лицо-нерезидент. Сотрудников - 30 человек, доход за год не превышает 600 000 МРП. Учредитель не является учредителем или участником другого юридического лица, применяющего СНР розничного налога. В утвержденном списке по ОКЭДУ 68.20.2 имеется пояснение: *** за исключением аренды (субаренды) торгового рынка, субаренды торговых объектов, относящихся к торговым рынкам, стационарным торговым объектам категории 1, 2 и 3 в соответствии с законодательством Республики Казахстан о регулировании торговой деятельности, а также находящихся на их территории торговых мест, торговых объектов и объектов общественного питания.
1. Просим Вас дать разъяснение, имеет ли право ТОО перейти на розничный налог, с учетом вышеуказанного пояснения, при этом ТОО остается плательщиком НДС, а также относятся ли данные торговые помещения (магазины) к определению торгового рынка?
Ранее обращались в ДГД по городу Алматы. Прилагаем ответ от ДГД по г. Алматы для сведения.
1. Как можно провести реализацию на траки, ТНВЭД 870121100040994999, в Россию?
ТОО (НДС, ОУР) оплатило нерезиденту из Узбекистана за услуги технического обслуживания мероприятия, а именно видеотрансляции в сети интернет на территории Узбекистана, как расходы по организации конференции в предпринимательских целях.
1. Возникает ли НДС и КПН за нерезидента, если услуги оказаны не на территории РК?
ТОО, на общеустановленном режиме, плательщик НДС. Приобретает лицензии у Российской компании для перепродажи, у них в договоре прописано, что мы удерживаем 10% с выплаты вознаграждения КПН (роялти). Я так поняла, с авансового платежа потом дают документы УПД, Акт передачи прав и ссылку на скачивание ПО.
1. Как отразить данные операции в 1С, с использованием авансового счета 1710? Мы будем продавать в дальнейшем как товар. Прошу расписать на примере с суммами.
Во вложении договор.
ТОО (ОУР, плательщик НДС). ООО с России производит перевозку труб на тупик и отгрузку полувагона 31 мая 2023 г. и 22 июня 2022 года на территории России.
1. Можно применить конвенцию во избежание двойного налогообложения?
2. Запросить справку о резидентстве у ООО?
3. Какие налоги надо уплатить и какую ставку применить?
4. Какие декларации или расчеты надо предоставить в налоговую и статуправление?
5. До какого числа надо уплатить налоги?
Дополнение к вопросу 788531
Две ТОО компании образуют совместное предприятие без образования. ТОО А - у них помещение, они будут вести учет (я их бухгалтер и поэтому возникает вопрос), а ТОО Б - у них товар. В торговом центре "А" находятся только образцы товаров. В НАЛИЧИИ у "А" нет ничего, никаких складов. Компания "Б": они продают нам уже с заложен выгодой и сами полностью отгружают конечному потребителю. Компания "Б" организует выставку товаров за свой счет. Выставляют образцы, обставляют полностью сами свою торговую площадь. Это немаленькие расходы, у всех поставщиков разные чеки. Плюс, они ставят своего промоутера, грубо говоря, продавца и сами оплачивают ему зарплату. Компания "А" входит услугами, компания "Б" товаром. Компания "А" предоставляет им торговую площадку без арендной платы. Компания "Б" в торговом зале будет стоять и им будет установлен кассовый аппарат от компании "А" и как вы сказали чек можно разделить по долям.
1. Как выстроить в программе 1С 8.3 учет по совместной деятельности?
ИП на общеустановленном режиме.
1. Индивидуальный предприниматель планирует снимать деньги на свои собственные нужды, как это нужно оформить в 1С (какие дать проводки)?
2. В банке какой КНП необходимо выбрать (Прочие безвозмездные выплаты?)
3. Облагаются ли данные выплаты дополнительно ИПН у источника (они, хоть он и ИП, должны облагаться как дивиденды или нет) и если должны облагаться, то мы можем пользоваться вычетом 30000 МРП?
ТОО, ОУР, резидент РК, плательщик НДС. Учредитель - нерезидент РК (резидент России). Учредитель купил компанию в июне 2022 года. Он является единственным участником. По итогам года компания получила прибыль примерно 20 млн. тенге. Учредитель в настоящее время хочет получить дивиденды в размере 10000 евро.
1. Как верно оформить выдачу дивидендов участнику-нерезиденту?
2. Каково налогообложение участника-нерезидента?
3. В какой налоговой отчетности необходимо отразить выплату дивидендов участнику-нерезиденту?
4. Сумма дивидендов для нерезидента может быть только в тенге?
Можно ли передать книги (ОС) как услугу?
Можно ли передать книги (а это ОС) как УСЛУГУ другому ГУ, если денежные средства на изготовление этих книг были выделены по специфике 159 "Оплата прочих услуг и работ", полученные книги бухгалтер оприходовал на баланс КГУ.
1. Если можно, то каким документом?
В НПО работник оформлен ИТД договором на 50% на позицию юриста, получает заработную плату из центрального офиса. Мы хотим этого же работника оформить (приложением к основному ИТД договору) еще на 30%, на позицию координатора в г. Астана. Начисление и выплата будет производиться по месту нахождения филиала в г. Астана. Центральный офис и филиал самостоятельно сдают ф. 200.00. А ф. 100.00 сдает Центральный офис консолидированную (включая расходы всех филиалов).
1. Могу ли я так оформить работника? Не будет ли это нарушением?
ТОО, первым руководителем по Уставу является Генеральный директор, гражданин РФ, не входит в состав собственников.
1. Необходимо ли уведомлять органы Юстиции, если 31.05.2023 с ним расторгнут трудовой договор, а 01.06.2023 заключен новый трудовой договор, при этом человек один и тот же?
ИП на упрощенке, во втором полугодии планирует оказать услуги выше предела по НДС.
1. Есть ли смысл сейчас вставать на НДС до того, как оборот превысит 20000 МРП, если есть зачетный НДС? Т.е. если в 3кв. будет приличный зачетный НДС, а начисленный только в 4-м квартале, можно ли будет зачетным перекрыть начисленный?
ИП занимается розничной продажей одежды в торговом центре, площадью более 2000 кв. м. При этом, ИП занимает площадь не более 100 кв. м. в одном торговом центре, в совокупности не более 2000 кв. м в нескольких торговых центрах города. Согласно ПП РК от 22 мая 2023 года № 393, увеличен перечень видов деятельности, которые вправе работать на СНР розничного налога до 190 кодов ОКЭД. В данный перечень включен ОКЭД 47.71.4* Розничная торговля одеждой, кроме трикотажных и чулочно-носочных изделий, в специализированных магазинах, являющихся торговыми объектами, с торговой площадью более 2000 кв. м (2000 кв. м и выше) Со сноской: *за исключением субъектов предпринимательства, осуществляющих деятельность на территории таких торговых объектов в торговом(-ых) помещении(-ях) (объекте(-ах), площади(-ях)) совокупной площадью более 2000 квадратных метров в пределах одного торгового объекта.
Поясните пожалуйста данную сноску. Может ли ИП применять ОКЭД 47.71.4* и, соответственно, применять СНР РН?
ТОО, общеустановленный режим. В начале года приобрели легковой автомобиль (ОС), решили продать ОС.
1. Можем ли продать ниже балансовой стоимости?
ТОО купило майнеры, и планирует продать их за границу (Армения). При покупке в 2020 году они попали на нераспределённый склад.
1. Какие могут возникнуть проблемы при выписке СНТ и в целом продаже?
Какие отчеты необходимо сдавать по сотруднику - нерезиденту РК и какая ставка ИПН будет применяться?
Наше ТОО (МСФО , ОУР, НДС-ник) оформляет в штат нерезидента РК(резидент Российской Федерации), находящегося на территории РК с сентября 2022г., не выезжая за территорию РК.
1. Какие отчеты в гос.органы и какие формы мы должны сдавать по данному сотруднику?
2. И вопрос по ИПН, по какой ставке(будет ли признаваться он постоянно проживающим в течении 183 дней, если он последовательно находился в РК с сентября 2022г. по июль 2023г. и выезжать не собирается)? Статуса Вид на жительство у принимаемого сотрудника нет, только паспорт Российской федерации.
В нашей организации работает общественный работник, направленный с Центра занятости. Начисление и выплаты зарплаты, удержание-перечисление налогов - всё производит Центр занятости. У нас есть только подписанный договор на портале Енбек.
1. При заполнении 200 формы в какие графы указать данного сотрудника, только в численность работников? Нужно ли указывать в 5 приложении к 200 форме?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.