Вопрос-Ответ

ТОО, резидент, неплательщик НДС, ОУР. ТОО продает квартиру физлицу, оформляет договор купли-продажи нотариально, оплату физлицо производит частично, а часть должно было поступить с банка(ипотека), но банк отказал. ТОО уже выписал ЭСФ согласно договора купли-продажи.

 1. В 1С реализацию на удаление, ЭСФ отозвать? Или надо провести какую-нибудь сторнирующую операцию?(проводки) 

ТОО, ОУР, плательщик НДС. Заключаем договор с Польшей на реализацию лицензий. Мы исполнители.

1. Какие налоговые обязательства возникают?

1. ТОО, резидент, СНР. 2. ТОО, резидент, ОУР. единственный участник данных ТОО, имеет ИП на СНР. Согласно пп. 5, п.4 ст.683 НК, не праве применять СНР, юридического лица, у которых участник одновременно является участником другого юридического лица применяющего СНР.

Имеет ли право ИП применять СНР, если является участником юридического лица применяющего СНР? Так как в вышеуказанной статье говорится только про участника юридическое лицо?

Доп. вопрос к 790679. ТОО, резидент РК, не плательщик НДС оказывает IT услуги нерезиденту РК. В данной ситуации мы арендуем ПО у ТОО резидента РК и платим за его доработку, техподдержку, право пользования, сопровождение. Теперь мы заключили договор с юрлицом-нерезидентом (Дубай) и те же самые услуги оказываем ему, арендуемое ПО находится на территории нерезидента, и мы делаем разработку/доработку ПО, сопровождение, техподдержка, выставляем им АВР за эти услуги и за право пользование продуктами. Все услуги оказываются удаленно нашими специалистами.

1. Должны ли мы поставить эти услуги в облагаемый оборот, если покупатель не зарегистрирован на территории Казахстана?

ИП сдает в аренду нежилое помещение с земельным участком 42 сотки.

1. Имеет ли право ИП применять СНР или обязан перейти на ОУР ? Можно ссылку на статью.

ТОО арендует офис, машину и склад у ИП, учредитель один.

1. Может ли ТОО арендовать у ИП, не запрещает ли закон? Если может то какими законодательными актами доказать?

Вид деятельности ТОО - Деятельность прочих учреждений, осуществляющих технические испытания и анализы. Один сотрудник - работает с вредными химическими реактивами: серная кислота, соляная кислота, петролеиный эфир, пропанол (изопропиловый спирт), фенолфталеин, этиловый спирт, гидроксид натрия, гидроксид калия. Сотрудник пенсионного возраста, 61 год.

1. Какие у нас обязательства возникают перед сотрудником?

2. Сколько часов в неделю должен работать?

3. Есть ли дополнительные отпуска и пособия ?

4. Допустимы ли переработки ?

5. Нужно ли все эти условия прописывать в трудовом договоре?

6. Если сотрудник не все 100% рабочего времени работает на вредном производстве, это нужно как-то разделить и учитывать?

1. Оплата в выходные дни вахтовиков коэффициент 1,5 или еще плюс 0,5

ТОО "Семей стар" будет заключать контракты с РФ компаниями по закупке товаров, например, в Европе в качестве агента. Агентское вознаграждение 5-10% от суммы заказа товара. Товар будет передаваться не на территории Казахстана. Оплаты будут идти: РФ компания – "Семей стар" будут идти платежи: в рублях – договор агентский – перевод для оплаты третьим лицам (закупка товара) - оплата агентского вознаграждения. ТОО "Семей стар" оплачивает поставщику из Европы, например, за машину по договору поставки. Товар на территорию Казахстана не заезжает, а едет в Россию. Все налоги оплачиваются от агентского вознаграждения.

1. При каких условиях можно реализовать эту схему? А может сделать продажу из Казахстана в РФ с передачей товара на территории Белоруссии, например, без заезда на территорию Казахстана? 

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС хочет оказать экспедиторские услуги. Резидент РК ("Раван")оказывает такую услугу для нерезидента РК по маршруту Россия ( Москва) – Узбекистан (Ташкент), автомобильным транспортом. При этом, конечный перевозчик будет третье лицо, также нерезидент РК. Груз будет проходить территорию РК транзитом. В СМР будет указано, что груз в Казахстан и из Казахстана не выходил и не заходил. "Раван" заключает договор экспедирования ( транспортных услуг) с РФ, получает 900 000 рублей, также заключает такой же зеркальный договор с Узбекистаном за меньшую сумму, (500т). Услугу оказывает Узбекская фирма - перевозит груз из России в Узбекистан и страхует груз также в Узбекистане. "Раван" получает прибыль с разницы оказанных услуг. Вся услуга оказывается не на территории Казахстана.

1. Возникает ли у нас НДС при выписке ЭСФ РФ? Если да то какая сумма будет обложена НДС?

2. Просим Вас разъяснить можем ли применить ставку 0% НДС при оказании услуг по экспедированию и транспортировке международных грузов? Согласно какой статьи?

Пришло камеральное уведомление, за 4кв. 2019г, за непредоставление ФНО 510.00 В случае неисполнения настоящего уведомления в течение тридцати рабочих дней со дня, следующего за днем вручения, по Вашим банковским счетам будут приостановлены расходные операции. В соответствии со статьями 187 и 188 Налогового кодекса, в случае несогласия с вышеуказанным уведомлением налогоплательщик или его уполномоченный представитель имеют право обжаловать действия (бездействие) должностных лиц органов государственных доходов вышестоящему органу государственных доходов или в суд в порядке, предусмотренном законами Республики Казахстан.

1. Кто сдает ФНО 510.00? Ранее ТОО и ИП на ОУР не сдавали ФНО 510.00 и не сдают. Ошибочно?

ТОО Резидент РК, плательщик НДС, по трехстороннему Договору оказывает услугу чистки катализаторов (У ТОО лицензия, они обслуживают заправки и нефтяные компании по обслуживанию катализаторов химических). ТОО оказывает эту услугу Туркменской компании, резиденту Туркмении и на территории Туркмении. Но, Туркменская компания не конечный получатель, она - посредник. Она перевыставляет эту услугу Турецкой компании, конечному покупателю услуги. И плательщиком денег в наше ТОО будет Турецкая компания. Но, наше ТОО само данную услугу не будет делать, а берет в исполнители Российскую компанию. Мы будем платить в Россию, чтобы россияне оказали нам данную услугу на территории Туркмении.

1. Возникает или нет КПН и НДС за нерезидента у казахстанского ТОО? Сама услуга звучит так: перетряхивание катализаторов. (Это химические продукты, которые нужно в определенной емкости перетряхнуть, перезагрузить как программу, потоп сделать анализ химический, чтобы все показатели соответствовали норме. )

Если часть выручки за реализованный товар, оплачивается путем перевода на карту каспи голд ф/л, он же директор ТОО, И ПРИ ЭТОМ продажа не оформляется. 

1. Что грозит ТОО (ОУР) за сокрытие дохода? 

2. На какие штрафы и на какую статью ссылаться, чтобы ознакомить директора?

ТОО был заключен договор на проведение услуг по инспекционному контролю, с выездом на территорию юридического лица - нерезидента России. Наше ТОО предварительно несет расходы по командировке: суточные, проживание, авиабилеты, услуги такси. После окончания командировки наше ТОО перевыставляет данные расходы клиенту.

1. Как правильно отразить в бухучете понесенные расходы через подотчет сотрудника для перевыставления клиенту?

2. Какой транзитный счет использовать?

3. Какими проводками нужно отразить расходы по перевыставлению (сч 2940?) и по доходной части (сч 6290?)?

1. Какие сертификаты обязательно нужно иметь главному бухгалтеру в АО (нац.компания)?

К вопросу ID 789823.

1. Почему на конец месяца остается задолженность по дивидендам в регистре и как ее убрать? Потому что на начало июля она вновь высвечивается. Я сделала: Операция - Выплаченные доходы сотрудникам организаций по налоговому учету. Сумма в 18 млн тенге села в выплату. А с задолженности на конец периода не уходит.

ТОО, ОУР. Выплата дивидендов. Согласно решению учредителей, необходимо выплатить дивиденды за период 2018-2021гг. в этом периоде, участников ТОО было четверо. К сожалению, в 2021г.один руководитель скончался. Его вдова вошла в право наследования с января 2022г.

1. Согласно изменившемуся с 01.01.2023г. п.2 ст.320 НК о начислении ИПН на дивиденды - возникнет ли у ТОО обязательство по исчислению ИПН? Все учредители по состоянию на 2021г. были участниками более 15 лет. Дивиденды скончавшегося директора будет получать его вдова, которая с 2022г., также стала участником товарищества.

ИП на ОУР, НДС-ник. Наши поставщики в 2022 году выписали нам СНТОР и указали в них, что мы - малая точка. Теперь этот товар сидит на складе списания, и мы не можем продать его оптовикам.

1. Как нам быть?

Главный специалист аппарата акима села исполнял обязанности руководителя с мая месяца, с 19 июня по итогам выборов, согласно распоряжения акима района, был назначен на должность акима села. При увольнении с должности главного специалиста с 19 июня было распоряжение акима района о полном расчете, однако бухгалтер не выплатила компенсацию за неиспользованный отпуск.

1. В данной ситуации имеет ли право человек на трудовой отпуск с выплатой леч.пособия, так как фактически продолжает работать в том же учреждении?

ТОО А занимается туроператорской деятельностью. С нерезидентом РК заключен договор на наземные услуги. Данную услугу ТОО А отражает в форме 100.04, но не облагает КПН с нерезидента, т.к. услуги оказаны не на территории РК. Нерезидент предоставляет инвойсы. Но ДГД с ТОО А требует акты выполненных работ.

1. Насколько правомерны действия ДГД?

2. Имеет ли право ТОО А учитывать в своём бух.учете инвойсы, а не требовать с нерезидента акты вып.работ?

P.S. Все услуги оказаны, т.к. это заселение туристов, либо трансфер и в случае неоказания услуг они бы сразу не учитывались в турпутевках.