Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО на ОУР, плательщик НДС, резидент РК, оказывает транспортно-экспедиторские услуги. Заключили с контрагентом Договор поручения, где согласно договора Доверитель(контрагент) передает, а Поверенный(наше ТОО) принимает на себя обязательство за вознаграждение, от своего имени и за счет Доверителя осуществлять прием от покупателей Доверителя денежных средств за доставленные товары, публично выставленные для продажи. Поверенный обеспечивает прием от получателя оплаты за доставленный Товар (НАЛИЧНЫМ/БЕЗНАЛИЧНЫМ способом). В подтверждении получения оплаты Поверенный предоставляет получателю чек ККМ от имени Поверенного на общую сумму, как прием денежных средств. Поверенный перечисляет в течение 2-х рабочих дней Доверителю денежные средства, принятые от получателя д/с. После того как оплата поступает на расчетный счет Доверителю, доверитель пробивает у себя фискальные чек на своем ККМ, с наименованием конкретного товара, и отправляет его электронной почтой на эл. почту покупателя.
1. Что должно быть прописано у Поверенного в фискальном чеке (о приеме денежных средств)? Чтобы в будущем не возникло проблем с НУ, что это не наш товар и не является нашей реализацией.
2. Какими проводками отражаются данные в 1С о поступление и возврате денежных средств и на каких счетах?
3. Нужно ли ТОО для данного вида деятельности добавлять ОКЭД, если да, то какой?
Каковы налоговые обязательства ТОО при приобретении ж/д тупика и земельного участка у физлица ?
ТОО ОУР, плательщик НДС, на основании договора купли-продажи от 30.06.2023г. купил железнодорожный тупик (право частной собственности на железнодорожный тупик) и земельный участок у физического лица за безналичный расчет за 35 млн. тг .
1.Какие возникают налоговые обязательства у ТОО и у физического лица?
2.Какие налоговые отчеты необходимо сдать ТОО после приобретения тупика?
3.Как в 1С и какими проводками оприходовать ж/д тупик и земельный участок?
4. Будет ли начисляться амортизация и какой брать процент годовой амортизации?
Наше ТОО владелец информ.сайта(МСФО, ОУР, НДС-ник)отправило своего сотрудника в заграничную командировку. Деньги на командировочные расходы были выданы в подотчет. Сотрудник оплатил проживание наличными (фискальный чек имеется), но отель ошибочно указал в Инвойсе другую компанию, при этом правильно указаны Имя и Фамилия нашего сотрудника.
1. Сможем ли мы отнести расходы по проживанию в отеле на расходы идущие на вычет, если нигде не прописано название нашей компании, БИН, адрес?
2. Если нет, то должны ли мы удержать у сотрудника данную сумму или можем отнести ее на расходы не идущие на вычет?
ТОО на ОУР, плательщик НДС. ТОО приобрело в ассортименте строительные материалы для текущего ремонта территории здания, которое является инвест-недвижимостью ТОО, работы были произведены сотрудниками ТОО своими силами. Материалы использованные для такого ремонта были списаны на текущие расходы ТОО.
1. Как правильно списать строительные материалы, которые ушли на текущий ремонт (здании, территории)?
2. Нужно ли составлять дефектный акт и смету по выполненным работам сотрудниками ТОО? Какими документами можно подтвердить такие ремонты?
ТОО сделало реализацию минуя РК, сразу в Монголию, некоторые детали были повреждены при транспортировке. Теперь так же, минуя РК, нам должны отправить новые запасные части.
1. Как правильно составить акт на дефект и на его основании оприходовать у себя и списать эти дефектные зап. части?
2. Какие могут быть нюансы с ними? Есть ли какие-то гарантийные и иные обязательства у меня?
Нужно ли представлять ф. 700 и 701 за один легковой автомобиль Общественному объединению инвалидов?
Общественное объединение инвалидов, где численность и зарплата инвалидов составляет больше 51%, на балансе имеет 1 автомобиль легковой.
1. Нужно ли предоставлять 700 и 701 формы налоговой отчетности, согласно НК мы имеем льготу, не оплачивать налог на транспорт на 1 единицу?
2. Нужно ли письменно уведомить УГД, что есть транспорт, но налог на транспорт платить не будем?
В результате уборки складских помещений были обнаружены ТМЦ, не учтенные в бухгалтерском учете.
1. Какие требуются документы для отражения в бухгалтерском учете? Приказ? Комиссия оценочная? Комиссия по оприходованию?
2. Как правильно отразить в 1С?
Как ТОО списать суммы переплаты?
Организационно-правовая форма: товарищество с ограниченной ответственностью. Режим налогообложения: общеустановленный. Компания является плательщиком НДС. Бухгалтерский учет ведется согласно НСФО. Ситуация: Все нижеописанные ситуации связаны с образовавшимся сальдо счёта 1710 Краткосрочные авансы выданные А) При закрытии номера в компании "Кселл" нам сообщили, что за данным номером числится долг в размере 1.673,00 тенге. Мы оплатили услуги связи 23/08/2021. Однако компания "Кселл" не предоставила никаких закрывающих документов по сей день. Б) Такая же ситуация и с Оператором РОП. При импорте товаров мы всегда оплачивали утилизационный сбор. Расчёт подготавливал специалист со стороны Оператора РОП. Время от времени у нас возникали разные суммы переплаты. С момента передачи администрирование АО Жасыл Даму у нас образовалось сальдо в размере 2,94 тенге на счёте 1710 В) 10/10/2017 наша компания оплатила 121,81 USD за товар компании CARiD в США . 02/11/2017 товар прошёл таможенную очистку, но на сумму 85,29 USD. Сальдо в размере 36,52 USD до сих пор есть на счёте 1710. Почему так произошло, теперь выяснить не удаётся, так как ГТД и все другие документы были утилизированы компанией, имеющую на это лицензию. Переоценка валюты не отражается в форме 100. Ожидалось, что мы продолжим работать и дальше с данной компанией и в будущем мы могли бы выправить сумму переплаты, но по сей день данный вопрос так и не решился. Г) Такая же ситуация и с компанией New England Traders. Предоплата была сделана четырьмя траншами. Общая сумма 26.995,80 USD. Товар прибыл на сумму 26.955,60 USD. Также образовалось сальдо 40,20 USD.
1. Что мы можем сделать с этими суммами переплаты?
2. Можем ли мы списать данные суммы на невычитаемые расходы, за счёт прибыли компании (наша компания не является убыточной, и каждый год мы оплачиваем КПН)?
3. Нужно ли нам дожидаться срок исковой давности трёх и более лет для списания столь незначительных сумм?
4. Можно ли данную сумму списать в течение года? Или обязательно необходимо дожидаться конца года и проводить инвентаризацию ДЗ и КЗ?
5. Необходимо ли подготавливать какие-либо приказы, распоряжения, протоколы на списание остатков по счёту 1710?
6. Есть ли какие-либо налоговые риски в случае несвоевременного списания сальдо?
1. Риски и налоги с точки зрения законодательства по займам ТОО у ТОО(один руководитель), ТОО физлицу?
Облагается ли ИПН доход, изымаемый ИП?
ИП ведет деятельность на ОУР. Получается на текущей момент 10 % ИПН к выплате за 6 месяцев = 2500 000тг. Помимо этого ИП отправляла себе на личную карту 10 млн тенге.
1. Теперь у нее за полученный доход ИП и на карту к уплате по налогам образуется 2500 000ТГ + (10 000 000*10%) = 2500 000+ 1000 000ТГ=3500 000ТГ, ПРАВИЛЬНО? Мы дважды платим налог за полученный доход?
Просим разъяснить вопрос.
1. Является ли налогооблагаемым доходом сотрудника остаток неизрасходованных командировочных средств не возвращенных в течение месяца, если в утвержденном "Правилах о служебных командировках" не установлен срок возврата?
Указанным Правилом предусмотрен возврат путем удержания с заработной платы сотрудника.
Основное средство пришло в негодность произвели списание. Поступили запасы от списания на счет 1310. Доход от списания составил 16900 тенге. Списание ОС в 100 форме никак не отражается, а доход я должна отразить в 100 форме. По сути да, т.к. дальше запасами я опять модернизирую другое ОС и оно будет списываться через амортизацию.
1. Как в 100 форму, через какие строки попадет данная операция. И возможно ли это отразить как то в 1С, чтобы все отразилось автоматически?
ТОО, общеустановленный режим. В штате один сотрудник, который является учредителем и директором. Ей предстоит в скором выйти в декретный отпуск по беременности и родам.
1. Как отправить в декретный отпуск, если это единственный сотрудник?
2. Можно ли не отправлять в декретный отпуск, если сотрудник желает продолжить работать? Не будет ли это противозаконно?
3. Можно ли отправить в декретный отпуск сотрудника, а потом сделать отзыв? Если да, то кого можно будет назначить временно исполняющим обязанности и как это оформить?
1. Как сделать отзыв с трудового отпуска сотрудника с последующей выплатой компенсации за неиспользованные отпускные дни?
ТОО оказывает нам услуги питания наших сотрудников на объекте, выставляет АВР и ЭСФ, прилагает накопительные ведомости.
1. Данные расходы я могу относить на вычеты или это тоже будут считать доходом сотрудников в натуральной форме и я должна им эти суммы начислить как доход и удержать налоги?
Вопрос касается по выплате дивидендов. У ТОО имеется р/счет в Российском банке в рублях.
1. Может ли ТОО выплатить дивиденды с р/счета российского банка на р/счет учредителя в российском банке в рублях? Начисление дивидендов произведено в тенге.
ТОО (плательщик НДС, ОУР) оказывает услуги по организации мероприятия и заключило договор с резидентом РК, на проведение мероприятия за пределами РК. При этом свои услуги предоставляет с учетом НДС Заказчику. В соответствии с данным договором у ТОО возникают следующие расходы за пределами РК: аренда зала, переводческие услуги и организация мероприятия.
1. Возникает ли КПН и НДС за нерезидента по услугам оказанным за пределами РК?
2. Какие обязательства возникают по договорам агентского соглашения с нерезидентом?
Как списать подотчетную сумму?
Директор Филиала нашего ТОО не отчитался по сумме 8 млн. тенге, так и повисла дебиторская задолженность с 2020-го года. Директор ТОО пожалел его и простил ему эту сумму. А как быть бухгалтеру?
1. Куда списать данную дебиторскую задолженность и на основании чего?
Прошу прокомментировать и дать ссылки на НПА по вопросу.
1. Какие налоговые обязательства могут возникнуть у ТОО (РК, не плательщик НДС), если оно приобретает право(лицензию) на трансляцию игр и прием ставок у ЮЛ-нерезидента третьих стран и продает это право ЮЛ-нерезиденту ЕАЭС. Сумма договора около 145 000 МРП.
При заполнении 100 формы, в строке 100.00.019 Н бухгалтер показал затраты по командировочным расходам (проживание, перелет), откорректировала в строке 100.00.019 VIII не идущие на вычет, затем отобразил в строке 100.00.037. При проверке аудитор сделал замечание, что расходы должны отображаться только в той сроке, согласно правил заполнения декларации.
Верно это? Строку 100.00.019 Н заполнили для правильного отображения при сверке с 300.00 формой.
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.