Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО - резидент РК, на ОУР, плательщик НДС, вид деятельности - международные перевозки. В связи с новым положением о международной перевозке личного имущества физического лица, перевозчик обязан отправить СНТ с описанием перевозимого имущества до пересечения границы.
1. Необходимо ли выписывать ЭСФ на отправленную СНТ в данной ситуации?
Можно ли ТОО не становиться на обязательный учет по НДС, если оборот превысил предел 20 000 МРП?
ТОО А - Заказчик и реализует только жилые здания, Можно ли не становиться на обязательный учет по НДС, если оборот превысил предел 20 000 МРП. Спорный вопрос, Налоговый комитет говорит, что можно не становиться на НДС.
Обоснуйте, пожалуйста, правильность на основании статьи НК РК. Правильно ли я понимаю, что реализация жилых зданий является необлагаемым оборотом. Поэтому, на основании статьи 369 Налогового Кодекса РК
1. Облагаемым оборотом является: 1) оборот, совершаемый плательщиком налога на добавленную стоимость по реализации товаров, работ, услуг, за исключением необлагаемого оборота, указанного в статье 370 настоящего Кодекса.
Поэтому ТОО А, может не вставать на учет по НДС, даже если превысил предел 20 000 МРП, так как необлагаемый оборот?
Поставщик Российской Федерации продал ПО на диске по условиям инкотермс EXW программное обеспечение на сумму 22500 российских рублей, товар пересек границу самолетом 26 июня 2023 года. СНТ на импорт было сформировано 23 июня 2023 года. Накладная и счет-фактура выписаны 22 июня 2023 года. Груз наша курьерская компания забрала 23 июня 2023 года.
1. В разных случаях оплаты (аванс/постоплата) какая дата будет основой для расчета КПН у источника выплаты за нерезидента?
2. Когда и как отразить в ФНО 101.04 и ФНО 300.00?
1. Засчитывается ли стаж работы по специальности библиотекаря в общий стаж заместителя/заведующего библиотекаря для исчисления заработной платы, согласно постановления 1193?
ТОО на ОУР, плательщик НДС. ТОО занимается импортом и оптовой реализацией алкогольной продукции. Компания внесла денежное обеспечение по алкогольным продуктам на счет ДГД по г.Алматы.
1. Что нужно сделать для того, чтобы денежное обеспечение вернуть?
2. Какие нужно предоставить документы и в какой срок?
Как будет облагаться выплата дивидендов?
ТОО работает на упрощённом режиме. Директор - единственный участник. Участнику з.п. начисляется ежемесячно, еще к концу года от ТОО получает дивиденды.
1. Он от полученной суммы должен платит налоги, если да сколько процентов?
Нами (ТОО - резидент, на общеустановленном режиме налогообложения) заключен договор ГПХ с физлицом - резидентом на оказание услуг. Дата выполнения услуг - 5 июля 2023 года. Как известно, с 1 июля 2023 года вступает в силу Социальный кодекс, согласно которому по договорам ГПХ налоговый агент обязан исчислить и перечислить социальные отчисления.
Прошу вас разъяснить какие именно налоги мы должны исчислять по договору ГПХ с 1 июля 2023 года , чтобы корректно составить договор и выполнить свои обязательства в полном объеме.
Товарищество с ограниченной ответственностью. Режим налогообложения: общеустановленный. Компания является плательщиком НДС. Бухгалтерский учет ведется согласно НСФО. 31 марта 2023 года наша компания приобрела оборудование для интернета, а именно: маршрутизатор TP-Link и коммутатор TP-Link на общую сумму 40 560,00 тенге. Оплата была произведена своевременно. Данное оборудование попадает по критерии ОС по НСФО. 1) существует вероятность того, что будущие экономические выгоды, связанные с активом, поступят субъекту; 2) себестоимость актива может быть надежно измерена; 3) актив приобретается не для последующей продажи в ходе обычной деятельности.
1. Если же всё-таки данное оборудование необходимо ставить на учёт как ОС 2410, то какой срок и как мне его определить для линейного (равномерного) списания амортизации, так как всё, что связано с интернетом может работать более 10 лет?
2. Насколько необходимо ставить на баланс оборудование и начислять амортизацию, ведь стоимость такого оборудования не высока?
3. Можно ли списать такое оборудование сразу же из-за невысокой стоимости (например, за счёт прибыли компании)?
4. Можно ли данное оборудование поставить на счёт 1310 Сырьё и материалы?
ТОО ( малый бизнес) работало и по настоящее время работает по стандартам МСФО.
1. Можно ли в середине текущего года перевести ТОО на стандарты НСФО?
2. Будет ли правильным, согласно стандартам НСФО, при приобретении импортных ТМЗ не включать в себестоимость продукции транспортные услуги и относить их на расходы периода?
3. При производстве готовой продукции относить зарплату производственных работников также на расходы периода.
4. Касательно налогового учета: Можно ли продавать вышеуказанные приобретенные ТМЗ по себестоимости, а транспортные и прочие услуги перевыставлять как транспортные и другие прочие услуги , через акты выполненных работ?
ТОО на ОУР, плательщик НДС, открыли овернайт депозит в народном банке, там такой процесс, что каждый вечер я отправляю остаток денежных средств на депозит, а на следующее утро мне обратно возвращают остаток и плюс вознаграждение.
1. Какими проводками отразить весь этот процесс? Или я отражаю только поступление и начисление вознаграждение? Движение самого остатка никак не отражается?
2. КПН с вознаграждения банк сам удерживает 15%, мне надо будет начислять 5% КПН ежемесячно, или в конце года просто уменьшаю начисленный 20% КПН на 15%? Прошу предоставить развернутый ответ.
Некоммерческая организация организовала конференцию за границей на 50 человек, плюс оплатила за гостиницу участника частично. По предоставленным документам от гостиницы нет возможности определить, кто и на какую сумму получил услуги по проживанию. Так же нет документов (паспортов) участников и возможности получить их.
1. Так как нет возможности определить кто и какой доход получил, имеем ли право не оплачивать ИПН за проживание за нерезидентов?
Могут ли турагенты работать без лицензии?
ТОО, работает как турагентство, имеем лицензию.
Турагенты могут ли работать без лицензии, с какого года? Мы получили письмо об отзыве лицензий, нам немного не понятно теперь. Можно общее положение по турагентам на текущее время?
Некоммерческая организация. Имеется 2 направления деятельности: основная некоммерческая и дополнительная коммерческая. Доходы, полученные от коммерческой деятельности, нами планируется направить на реализацию проектов некоммерческого направления. В связи с этим решением возникает ряд вопросов налогообложения. В соответствии со статьей 242 НК РК, расходы налогоплательщика в связи с осуществлением деятельности, направленной на получение дохода, подлежат вычету при определении налогооблагаемого дохода с учетом положений, установленных настоящей статьей и статьями 243-263 настоящего Кодекса, за исключением расходов, не подлежащих вычету в соответствии с настоящим Кодексом.
Так как направляемые нами доходы на некоммерческую деятельность не будут являться расходами на получение дохода, применима ли к нам статья 288 п.1 пп.2 НК РК или данные расходы могут быть взяты нами на вычет по КПН в соответствии со ст. 242 НК РК?
1. ГПХ оплачивается на основании какого документа? Главный бухгалтер говорит, что АВР не основание для оплаты.
2. Бухгалтер должен предоставлять дополнительную ведомость?
Можно ли не включать ежемесячные бонусы для работников в расчет средней ЗП при выплате отпускных?
Ежемесячно сотрудникам выплачиваем бонусы. При расчете отпускных эти бонусы включали в расчет средней заработной платы, согласно единых правил исчисления средней ЗП.
1. Можно ли, по усмотрению директора, не включать ежемесячные бонусы в расчет средней ЗП при выплате отпускных?
Как правильно закрыть счет 3232?
При импорте товара сборы и пошлина садятся на товар Дт. 1330 Кт 3232.
Как правильно закрыть счет 3232?
1. Если платежку отправлять Дт. 1430 Кт. 1030, то счет 3232 при закрытии периода НЕ ЗАКРЫВАЕТСЯ.
2. Если платежку отправлять Дт. 3232 Кт. 1030, то переплата висит красным в ОСВ.
На работника приходит от ЧСИ исполнительный лист, что меняется ЧСИ. В тексте прописаны вознаграждения ЧСИ за долг по исполнительному листу и в квартал 1МРП. На данный момент сумму вознаграждения за долг банк вернул с пояснениями, что счет получателя закрыт. По телефону автоответчик говорит телефон отключен, на электронные письма не отвечает, в системе исполнительного производства на данный момент такого ЧСИ нет. У работника с заработанной платы удержана сумма вознаграждения за долг.
1. Теперь нам как правильно поступить, лучше вернуть удержанную сумму работнику?
2. В 1С как правильнее сделать, убрать вообще это удержание, чтобы не проводить дополнительные операции?
1. Хотелось бы узнать про всеобщее декларирование по 2 и 3 этапу, я правильно понимаю по 2 этапу, что если сотрудник работает простым рабочим в ТОО, у которого одним из учредителем является какой-нибудь "Республиканский профсоюз" (участник - государство), то у него возникает обязательства по сдаче 250.00 формы?
2. В этой форме мы отражаем все, что зарегистрировано на физ. лицо, т. е. дом, авто, депозиты, деньги на картах и наличкой и со всего этого он должен оплатить 10% или просто показывает, что у него есть?
3. И что значит формулировка в пределах 10 000 МРП, если у человека больше данной суммы, то тогда что делать, возникают обязательства по уплате налогов по данному всеобщему декларированию?
1. Если по транспортному налогу на лицевом счете есть переплата, то в самой декларации 701.00 формы мы какую сумму указываем? С минусом переплаты или же ту сумму, которая начислена фактически по транспортным средствам?
Наше ТОО на общеустановленном режиме заключает договор ГПХ на удаленную работу с физическим лицом, которое является резидентом РК, но в данный момент уже полгода проживает в США и получает доход в данной стране.
1. Какие налоги необходимо начислить и кому в какой стране нужно их оплатить?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.