Вопрос-Ответ

ТОО на упрощенке зарегистрировано и осуществляет деятельность в г. Астана, планирует реализовывать товары еще в г. Алматы, для этого арендует офис в г. Алматы.

1. Нужно ли ТОО регистрировать филиал в г. Алматы? Либо каким образом еще возможно осуществление деятельности ТОО в двух городах?

При вахтовом методе работы имеются периоды межвахтового отдыха, в которых нет ни одного рабочего дня. Исходя из этого возникает вопрос.

1.Как начислять отпускные, если сотрудник по соглашению сторон взял отпуск в свой межвахтовый отдых, если для расчета отпускных учитываются только рабочие дни?

2. Как можно рассчитать компенсацию при увольнении в межвахтовый период?

3. Может ли предприятие по начислению зарплаты, в т.ч. отпускных, компенсации применять два метода начисления в один и тот же период например - год, и прописать в учетной политике ?

ТОО, ОУР, резидент РК, плательщик НДС. В феврале 2023 года ТОО экспортировало товар в Киргизию юрлицу, продало по нулевой ставке НДС. Покупатель в Киргизии не сдал отчетность и не оплатил НДС.

1. Как оформить сумму НДС ТОО в РК, сдать доп.декларацию ф.300 с указанием суммы НДС, вместо 0?

2. В каких строках доп. ф.300 указать сумму НДС по экспорту, чтобы налоговые органы списали сумму НДС с лицевого счета (у ТОО есть превышение зачетного НДС)?

ТОО, ОУР, резидент РК, неплательщик НДС. ТОО покупает у юрлица - нерезидента РК, резидента Великобритании услуги по "по переводу текстов на английский язык и вычитке текстов носителем языка". Нерезидент предоставит апостиль. Услуги по переводу КПН за нерезидента не облагаются при наличии апостиля.

1. Облагается ли КПН за нерезидента услуги по вычитке текстов носителем языка при наличии апостиля?

Директор вследствии инсульта открыл больничный лист в июне и до сих пор он не закрыт. На руки больничный лист не получал, на работу не выходил. По словам, больничный закроют еще не скоро.

1. Когда делать начисления по больничному листу? А также когда оплачивать налоги? Если больничный будет на несколько месяцев и закроется предположительно в сентябре?

В налоговой утверждают, что если мы компания ТОО, ОУР с НДС, то мы должны работать только с компаниями с НДС и на вычет по КПН берем только с НДС. Без НДС только международные перевозки имеем право, остальные все должны быть НДСники.

1. Где все это можно почитать, ссылки на законы?

Как правильно оформить списание Основного средства после его полной амортизации, для того, чтобы при проведении Инвентаризации оно больше не попадало в Инвентаризационную опись сотрудника.

ТОО, ОУР, плательщик НДС. Ситуация: учредитель - юридическое лицо резидент Германии (Дюссельдорф). Планируется начисление и выплата дивидендов за 2022 год в 2023 году. Срок владения ТОО учредителем менее 3-х лет. Попадаем под ставку 15% обложения подоходным налогом.

1. Можно ли применить конвенцию между РК и Германией и применить ставку 5%?

Дополнительный вопрос к вопросу №789415: Единственный Учредитель хочет сделать решение на выплату дивидендов на одну сумму (которая есть на расчетном счете) - на часть прибыли. А потом, при поступлении ден. средств на расчетный счет, еще одно решение и еще одну выплату дивидендов.

1. Может ли быть 2 и более решений по распределению дивидендов или может быть только одно по итогам года?

У нас ТОО на ОУР, продажа товаров, включенных в список обязательной выписки СНТ. Не нашла однозначного ответа в правилах выписки СНТ.

1. Нужно ли выписывать СНТ на физическое лицо, если это покупка за наличный расчет? Если нужно, то какие данные вносить в графу ИИН/БИН и склад получателя?

ИП на упрощенном режиме, не плательщик НДС. Доход на 4 июля был уже 68 млн. В этот же день, НК было принято и одобрено Налоговое заявление на постановку на Розничный налог с 1 августа. 5 июля наш доход перешел предел в 69 млн. По закону, после перехода предела порога по НДС в течение 10-ти рабочих дней со дня окончания месяца, в котором возникло превышение оборота, мы обязаны встать на НДС, а именно до 10 августа. Но, с 1 августа мы официально вступаем на Розничный налог. Замкнутый круг.

1. Будет ли считаться нарушением, что после перехода предела по НДС в 69 млн (5 июля), мы не встанем на НДС (до 10 августа), а будем работать на Розничном налоге с 1 августа?

2. Допускается ли превышение предела по НДС до постановки на розничный налог?

ТОО на общеустановленном режиме - вид деятельности - обмен валют - имеет 1 обменный пункт. Согласно правилам национального банка РК, в таком ТОО, на каждый обменный пункт ТОО обязан иметь уставной капитал 100 млн. тенге. И, соответственно, - это наличные деньги для работы в обменном пункте. На сегодня в кассе валюта/ тенге в эквиваленте составляет около 150 млн. тенге (это уставной капитал и накопленная прибыль за время работы). В сентябре ТОО собирается закрывать обменный пункт, но не хочет закрывать ТОО, а приостановить деятельность.

1. Возможно ли при закрытие обменного пункта, при сдаче регистрационного свидетельства на этот обменный пункт, каким-либо образом изъять деньги из кассы учредителю? Потому что сумма большая - пока не известно будет ли в дальнейшем это ТОО открывать точку обменного пункта или же будет закрывать ТОО.

ТОО , ОУР, состоит на учете НДС. В компании есть работники, которые работают вахтовым методом в другом городе. Им оплачиваем заработную плату посменно - 15 смен, оплачиваем питание, а проживают они в жилом доме, есть договор аренды  и наше ТОО оплачивает расходы по аренде. Отработали свою смену 15 дней , остальные 15 дней они выходят на отдых.

1. Имеют ли право вахтовые работники на очередные отпуска и каким образом рассчитываются отпускные при вахтовом методе?

1. Как рассчитываются отпускные и увольнение при вахтовом методе работы 21*21,14*14?

Ситуация 1. ТОО А имеет долю в ТОО Б ( взнос уставного капитала произведен ОС (имущ. комплекс) с завышением ее стоимости по БУ), то есть по БУ данное ОС в ТОО А числиться - 200 000, а взнос в уставной капитал ТОО Б по оценке составил 700 000.

1. Какие налоговые обязательства появляются на данном этапе у ТОО А и ТОО Б?

2. Переходит ли право собственности на данное ОС к ТОО Б в этом случае?

3. Если да, то перерегистрация этого объекта проходит на основании какого документа (договора купли-продажи нет)?

4. Бухгалтерские проводки по данной ситуации для ТОО А и ТОО Б?

Ситуация 2. Далее ТОО А продает свою долю в ТОО Б планирует продать физическим лицам

1. Возможна реализация доли уставного капитала ниже ее наминала?

2. какие налоговые риски могут возникнуть у ТОО А и физических лиц?

Наше ТОО безвозмездно получило образцы тканей из Великобритании. Поставщик поставил данные материалы безвозмездно, при этом нерезидент указал в инвойсе стоимость товара исключительно в целях таможенного оформления в размере 10 GBP. Товар прошел таможенную очистку, при этом компания не уплачивала таможенные пошлины, сборы и НДС в связи с упрощенным декларированием, согласно которого товар весом не более 30 кг. и стоимостью менее 200 евро не подлежит обложению. На основании пп.15 п.1 ст.226, ст.238 НК РК безвозмездно полученный товар, является доходом компании в целях СГД. В ДТ в общую стоимость декларируемых товаров указали помимо стоимость товара 10 GBP, доставку в размере 53 USD, которую оплатил сам поставщик.

1. Какую сумму дохода должно признать ТОО в таком случае? Только на сумму товаров в размере 10 GBP или 10 GBP+53 USD, как указано в ДТ?

ИП приостановлено (и второй вариант просто стоит не работает и не приостановлено), сам ипэшник работает в другом месте и по з.п. полностью платят ему налоги и отчисления.

1. Нужно ли ему по своему ИП оплачивать ВОСМС и сколько на 2023г.?

Компания отправила своего сотрудника в заграничную командировку. Деньги на командировочные расходы были выданы в подотчет. Сотрудник поехал на транспорте компании, заправил машину и потерял чеки на ГСМ.

1. Сможем ли мы отнести расходы по ГСМ на расходы идущие на вычет?

2. Если нет, то должны ли мы удержать у сотрудника данную сумму или можем отнести ее на расходы не идущие на вычет?

Согласно законодательства до 01.07.2023г существующие КСК необходимо реорганизовать в ОСИ или ПТ. Собственники квартир выбрали простое товарищество (ПТ) – непосредственное совместное управление всеми собственниками квартир и нежилых помещений без образования юридического лица. Председатель ПТ в течение 15 рабочих дней со дня избрания обязан открыть в банке второго уровня два счета: текущий (для зачисления денег по расходам на текущее управление объектом кондоминиума и его содержание); сберегательный (для накопления денег на капитальный ремонт общедомового имущества). За нарушение этого требования предусмотрена административная ответственность по ст.320 пп.4 и 6. КОАП РК. Но в банке второго уровня председателю отказали в открытии данных счетов и открыли карточный счет на физ.лицо.

1. Действия банка законны? Просим разъяснить ситуацию.

ТОО, общеустановленный.

1. Как правильно отразить выплату дивидендов в 1С, чтобы в ФНО 200.00 села сумма выплаты? В строке 200.01.004 Задолженность по налогам, невыплаченным физическим лицам – указывается вся сумма вместе с выплаченными дивидендами. И в регистре – Форма налогового регистра по ИПН и СН – не садится сумма выплаченных доходов. Вебинар посмотрела: Как правильно отразить дивиденды в 1С и ФНО 200. Именно это вопрос там не отражен. Начисление проведено: Регистрация прочих доходов в целях налогообложения. Проводки по начислению: 5620 3040. Заполнен документ в разделе: Заработная плата – начисление организаций – Дивиденды – Учет – Учет по ИПН (облагается) – Декларация по ИПН и СН – строка В. Платежным поручением перечислены дивиденды: 3040 1030.