Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
С принятием нового социального кодекса с 1 июля 2023 года недопускается заключение трудового договора с иностранцами и лицами без гражданства, временно прибывающими на территории республики Казахстан
1. Разъясните что это означает? Если в нашем ТОО учредитель и он же директор - гражданин РФ без вида на жительство, он не имеет право работать директором?
Мы Туроператоры, оплачиваем в Авиакомпании, за авиаперевозку туристов. Как Эйр Астана, Скат и тд. Есть авиаперевозки и нерезиденты.
ТОО на общеустановленным режиме, плательщик НДС, оплачивает нерезиденту Сейшельских островов за авиаперевозку. В договоре указано "Настоящий чартерный договор ("Договор") предоставляет компании резиденту РК ("Компания") два (2) еженедельных регулярных коммерческих рейса на рейсах авиакомпании резидент Сейшел ("Авиакомпания") по маршруту ALA/SEZ/ALA. Рейсы будут выполняться в соответствии с указанным маршрутом.
Какие налоги возникают у резидента РК?
У нас в организации работают по внутреннему совместительству преподаватели, в приказе об отпуске сотрудника работники отдела кадров указывают должность только по основному месту работы, должность по совместительству не показывают.
1. Как бухгалтер должен начислить отпуск преподавателю по второй должности?
Как оформить приобретение ГСМ?
ТОО - производитель сельхоз продукции, кроме основного вида деятельности также является розничным реализатором нефтепродуктов (есть лицензия на осуществление деятельности). ТОО приобретает ГСМ у разных поставщиков различными способами: 1. У оптовых поставщиков ГСМ, самовывозом с нефтебаз поставщиков на собственные хранилища. 2. С автозаправочных станций (заправка ГСМ транспорта административно - управленческого персонала и прочие). - ГСМ, приобретенные у оптовых поставщиков, расходуются, как на собственные нужды, так и реализуются конечным потребителям. - ГСМ, полученные на АЗС, идут только на собственные нужды. Есть два договора купли-продажи бензина: 1) По одному договору Поставщик «А» выписывает в адрес ТОО ЭСФ без указания акциза в нем и СНТ с указанием ПИН - кода товара (бензина). Забор бензина осуществляется с АЗС полимитно - заборной карте в течение определенного периода времени заправкой автотранспорта ТОО (несколько машин). 2) По другому договору Поставщик «Б» выписывает в адрес ТОО ЭСФ с указанием акциза в нем. - оборот без косвенных налогов – 76960,68 - акциз – 182,18 - облагаемый оборот для НДС – 77142,86 - НДС - 9257,14 - сумма по счету – 86400. При этом СНТ не выставляется, и соответственно ПИН-код товара (бензина) отсутствует. Забор бензина осуществляется также с АЗС, но по электронным талонам в течение определенного периода времени заправкой автотранспорта ТОО (несколько машин).
1. Правомерно ли по второму договору неоформление СНТ поставщиком «Б»?
2. По начислению акциза. Почему в первом случае поставщик указывает в ЭСФ сумму акциза, а во втором нет? Какие проводки по акцизу ТОО должно сделать при приобретении и списании на собственные нужды в каждом из двух вариантов?
3. Каким образом, исходя из ответа на второй вопрос, бухгалтер ТОО должен отразить количество и суммы акциза в формах 400.00 «Декларация по акцизу» и 421.00 «Расчет акциза за структурное подразделение или объекты, связанные с налогообложением», а также количество в Декларации по обороту нефтепродуктов в части «баланса оборота нефтепродуктов розничного реализатора нефтепродуктов"? Правильно ли то, что Налоговые органы при камеральной проверке сопоставляют эти два отчета в части использования ГСМ на собственные нужды?
4. Если в ЭСФ и СНТ количество бензина указано в литрах, а вышеуказанные формы налоговой отчетности требуют указания в тоннах, каким образом ТОО должно сделать перевод, исходя из какого коэффициента плотности? Большая просьба ответить по каждому из двух вариантов приобретения ГСМ.
ТОО (ОУР, не плательщик НДС, малый бизнес) ликвидируется в 2023 году.
1. Являются ли доходом от списания обязательств суммы, возникшие в 2016 году, не востребованные кредиторами обязательств на дату представления ликвидационной налоговой отчетности?
2. Являются ли доходом по сомнительным обязательствам суммы возникшие в 2016 году по приобретенным товарам (работам, услугам,) если истек трехлетний период. ( если признается, то в каком налоговом периоде признается доход)?
3. Признаются ли налогооблагаемым доходом при ликвидации ТОО взносы учредителей, при отсутствии дохода за проверяемый период (последние 3 года)?
ИП работает под ОКЭД 56101, помимо этого есть производства сырники и продает.
1. Какой дополнительный ОКЭД необходимо выбрать для производство сырники?
ТОО ликвидируется в упрощенном порядке. На балансе ТОО остался товар.
Можно ли этот товар передать учредителю по акту приема передачи или обязательно провести реализацию на учредителя и выписать ЭСФ?
Может ли МФО выдать финансовую помощь физическому лицу, сроком на 1 год (сумма фин. помощи 150 млн.)?
ТОО - резидент РК, на ОУР, плательщик НДС, вид деятельности - международные перевозки. В связи с новым положением о международной перевозке личного имущества физического лица, перевозчик обязан отправить СНТ с описанием перевозимого имущества до пересечения границы.
1. Необходимо ли выписывать ЭСФ на отправленную СНТ в данной ситуации?
Можно ли ТОО не становиться на обязательный учет по НДС, если оборот превысил предел 20 000 МРП?
ТОО А - Заказчик и реализует только жилые здания, Можно ли не становиться на обязательный учет по НДС, если оборот превысил предел 20 000 МРП. Спорный вопрос, Налоговый комитет говорит, что можно не становиться на НДС.
Обоснуйте, пожалуйста, правильность на основании статьи НК РК. Правильно ли я понимаю, что реализация жилых зданий является необлагаемым оборотом. Поэтому, на основании статьи 369 Налогового Кодекса РК
1. Облагаемым оборотом является: 1) оборот, совершаемый плательщиком налога на добавленную стоимость по реализации товаров, работ, услуг, за исключением необлагаемого оборота, указанного в статье 370 настоящего Кодекса.
Поэтому ТОО А, может не вставать на учет по НДС, даже если превысил предел 20 000 МРП, так как необлагаемый оборот?
Поставщик Российской Федерации продал ПО на диске по условиям инкотермс EXW программное обеспечение на сумму 22500 российских рублей, товар пересек границу самолетом 26 июня 2023 года. СНТ на импорт было сформировано 23 июня 2023 года. Накладная и счет-фактура выписаны 22 июня 2023 года. Груз наша курьерская компания забрала 23 июня 2023 года.
1. В разных случаях оплаты (аванс/постоплата) какая дата будет основой для расчета КПН у источника выплаты за нерезидента?
2. Когда и как отразить в ФНО 101.04 и ФНО 300.00?
1. Засчитывается ли стаж работы по специальности библиотекаря в общий стаж заместителя/заведующего библиотекаря для исчисления заработной платы, согласно постановления 1193?
ТОО на ОУР, плательщик НДС. ТОО занимается импортом и оптовой реализацией алкогольной продукции. Компания внесла денежное обеспечение по алкогольным продуктам на счет ДГД по г.Алматы.
1. Что нужно сделать для того, чтобы денежное обеспечение вернуть?
2. Какие нужно предоставить документы и в какой срок?
Как будет облагаться выплата дивидендов?
ТОО работает на упрощённом режиме. Директор - единственный участник. Участнику з.п. начисляется ежемесячно, еще к концу года от ТОО получает дивиденды.
1. Он от полученной суммы должен платит налоги, если да сколько процентов?
Нами (ТОО - резидент, на общеустановленном режиме налогообложения) заключен договор ГПХ с физлицом - резидентом на оказание услуг. Дата выполнения услуг - 5 июля 2023 года. Как известно, с 1 июля 2023 года вступает в силу Социальный кодекс, согласно которому по договорам ГПХ налоговый агент обязан исчислить и перечислить социальные отчисления.
Прошу вас разъяснить какие именно налоги мы должны исчислять по договору ГПХ с 1 июля 2023 года , чтобы корректно составить договор и выполнить свои обязательства в полном объеме.
Товарищество с ограниченной ответственностью. Режим налогообложения: общеустановленный. Компания является плательщиком НДС. Бухгалтерский учет ведется согласно НСФО. 31 марта 2023 года наша компания приобрела оборудование для интернета, а именно: маршрутизатор TP-Link и коммутатор TP-Link на общую сумму 40 560,00 тенге. Оплата была произведена своевременно. Данное оборудование попадает по критерии ОС по НСФО. 1) существует вероятность того, что будущие экономические выгоды, связанные с активом, поступят субъекту; 2) себестоимость актива может быть надежно измерена; 3) актив приобретается не для последующей продажи в ходе обычной деятельности.
1. Если же всё-таки данное оборудование необходимо ставить на учёт как ОС 2410, то какой срок и как мне его определить для линейного (равномерного) списания амортизации, так как всё, что связано с интернетом может работать более 10 лет?
2. Насколько необходимо ставить на баланс оборудование и начислять амортизацию, ведь стоимость такого оборудования не высока?
3. Можно ли списать такое оборудование сразу же из-за невысокой стоимости (например, за счёт прибыли компании)?
4. Можно ли данное оборудование поставить на счёт 1310 Сырьё и материалы?
ТОО ( малый бизнес) работало и по настоящее время работает по стандартам МСФО.
1. Можно ли в середине текущего года перевести ТОО на стандарты НСФО?
2. Будет ли правильным, согласно стандартам НСФО, при приобретении импортных ТМЗ не включать в себестоимость продукции транспортные услуги и относить их на расходы периода?
3. При производстве готовой продукции относить зарплату производственных работников также на расходы периода.
4. Касательно налогового учета: Можно ли продавать вышеуказанные приобретенные ТМЗ по себестоимости, а транспортные и прочие услуги перевыставлять как транспортные и другие прочие услуги , через акты выполненных работ?
ТОО на ОУР, плательщик НДС, открыли овернайт депозит в народном банке, там такой процесс, что каждый вечер я отправляю остаток денежных средств на депозит, а на следующее утро мне обратно возвращают остаток и плюс вознаграждение.
1. Какими проводками отразить весь этот процесс? Или я отражаю только поступление и начисление вознаграждение? Движение самого остатка никак не отражается?
2. КПН с вознаграждения банк сам удерживает 15%, мне надо будет начислять 5% КПН ежемесячно, или в конце года просто уменьшаю начисленный 20% КПН на 15%? Прошу предоставить развернутый ответ.
Некоммерческая организация организовала конференцию за границей на 50 человек, плюс оплатила за гостиницу участника частично. По предоставленным документам от гостиницы нет возможности определить, кто и на какую сумму получил услуги по проживанию. Так же нет документов (паспортов) участников и возможности получить их.
1. Так как нет возможности определить кто и какой доход получил, имеем ли право не оплачивать ИПН за проживание за нерезидентов?
Могут ли турагенты работать без лицензии?
ТОО, работает как турагентство, имеем лицензию.
Турагенты могут ли работать без лицензии, с какого года? Мы получили письмо об отзыве лицензий, нам немного не понятно теперь. Можно общее положение по турагентам на текущее время?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.