Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Организационно-правовая форма: товарищество с ограниченной ответственностью. Режим налогообложения: общеустановленный. Компания является плательщиком НДС. Бухгалтерский учет ведется согласно НСФО. 31 марта 2023 года наша компания получила от провайдера интернета следующее оборудование на ответхранение: маршрутизатор и коммутатор. При этом нам выставили счёт на оплату, накладную и ЭСФ на общую сумму 40 560,00 тенге. Оплата была произведена своевременно. Данное оборудование было поставлено на баланс на счёте 1310 "Сырьё и материалы". Однако данное оборудование попадает под критерии ОС по НСФО. А именно: 1) существует вероятность того, что будущие экономические выгоды, связанные с активом, поступят субъекту; 2) себестоимость актива может быть надежно измерена; 3) актив приобретается не для последующей продажи в ходе обычной деятельности.
1. Имеем ли право оставить данное оборудование на счёте 1310, как полученное на ответхранение?
2. Если же всё таки данное оборудование необходимо ставить на учёт как ОС 2410, то какой срок и как мне его определить для линейного (равномерного) списания амортизации?
1. Облагается ли данное физическое лицо каким-либо налогом за ожидаемый прирост в сумме 60 млн. тенге (100-40)?
2. Какую форму отчетности и в какой срок он должен сдать отчетность и уплатить соответствующий налог, учитывая, что покупателем будет физическое или юридическое лицо?
Юридическое лицо - ТОО (не является недропользователем, плательщик НДС, общеустановленный налоговый режим, форма собственности - частная, единственный участник – физическое лицо) владеет долей уставного капитала ТОО «А» в размере 99%, а 1% доли уставного капитала владеет второй соучредитель – физическое лицо. ТОО «А» применяет общеустановленный налоговый режим, занимается сдачей в аренду нежилого помещения. ТОО «А» создано соучредителями в январе 2020 года, соучредитель доли уставного капитала 99% внес имуществом, соучредитель доли 1% внес деньгами, общая стоимость уставного капитала составила на момент создания ТОО 50млн. тенге. В июле 2023 года, то есть спустя три года, оба соучредителя намерены продать бизнес, то есть 100% долю уставного капитала ТОО «А», ориентировочная стоимость продажи, которую потенциальный покупатель готов купить составляет 200 млн. тенге, порядок оплаты 100% на день подписания договора купли-продажи долей.
1. Какую форму отчетности и в какой срок должны сдать и уплатить соответствующий налог каждый соучредитель в лице юридического лица и физического лица?
2. Какими бухгалтерскими проводками должен провести соучредитель – юридеское лицо у себя в бухгалтерском учете?
1. Учитываются ли разовые премии при расчете среднего заработка для компенсации за неиспользованный трудовой отпуск при увольнении, расчет отпускных?
ТОО, регистрация февраль 2021, ОКЭД - 31020, производство кухонной мебели, сертификат о происхождения товара СТ-KZ, плательщик НДС. Сырье закупает с России. ЛДСП и комплектующие, на предприятии ведется распил по размерам и сборка готовых шкафов.
1. Имеет ли ТОО применить льготу по НДС 70%(уменьшение НДС)?
2. ТОО входит в перечень обрабатывающей промышленности?
Как правильно утвердить нормы списания бензина по ТОО. На ТОО числится 2 легковых автомобиля.
1. Есть ли законодательные ограничения по нормам списания бензина и на какую нормативную базу нужно ссылаться при утверждении норм списания ГСМ?
1. Можно ли увеличить уставный капитал за счет нераспределенной прибыли ТОО?
2. Какие налоги возникнут в данном случае?
ТОО, упрощенка, не плательщик НДС. Заключаем договор с РФ, что их транспорт, который прибудет с Китая, доставим им путем предоставления водителя. Для оказания услуг мы привлекаем другое ТОО РК, их водители окажут услугу.
1. Здесь возникает посреднические услуги, если мы привлекаем со стороны ТОО РК для исполнения оказания услуг?
2. Мы должны, если это признают как посреднические услуги, перейти на ОУР?
3. Оказание услуг - облагается НДС 12% или без НДС?
4. Экспорт товара и международной перевозки ясно - ставка 0%. А услуга предоставления водителей для того, чтобы машины доехали до РФ, они подпадают по услуги, когда признается территория РК или нет? Сомнения по НДС. Они возьмут транспорт, растаможки в РК не будет, транспорт транзитный, уйдет в РФ.
ТОО, ОУР, НДС. Компания импортировала товар с третьих стран (Турция). По инвойсу и по ГТД пришло 2 штуки, а фактически при вскрытии коробки - 1 шт. Поставщик с Турции нам доотправил 1 штуку, соответственно, мы опять растаможили, оплатили НДС, пошлину, сборы. Получается, что по документам к нам пришло 3 штуки, а фактически поступило 2 штуки.
1. Как отразить данную операцию в 1С?
Может ли бухгалтер работать в шести местах официально, то есть удаленно вести бухгалтерский учет?
1. Может ли бухгалтер работать в шести местах официально, то есть удаленно вести бух.учет?
Физическое лицо владеет стопроцентной долей уставного капитала ТОО (не является недропользователем, форма собственности частная, аренда имущества), который открыл в январе 2020 году и сформировал уставный капитал имуществом в сумме 40млн. тенге. В июле 2023 года, то есть спустя три года он намерен продать 100-ую долю уставного капитала покупателю (возможно физическое или юридическое лицо) за 100 млн. тенге.
1. Облагается ли данное физическое лицо каким-либо налогом за ожидаемый прирост в сумме 60 млн. тенге (100-40)?
2. Какую форму отчетности и в какой срок он должен сдать и уплатить соответствующий налог, учитывая, что покупателем будет физическое или юридическое лицо?
Надо ли платить налоги по доходам нерезидента за контроль качества цветов при их приобретении?
Уточняющий вопрос по запросу 785970.
1. Как можно в договоре прописать услуги контроля качества цветка, чтобы не платить НДС за нерезидента, чтобы эта услуга не попадала под статью 378 п.3, как вспомогательная услуга и местом реал не признавался Казахстан?
2. Что подразумевается под вспомогательным характером?
3. Каким образом можно себя обезопасить перед Налоговым комитетом в случае если они применят данную статью НК?
Каков порядок вычета по ИПН?
Исчисление ИПН.
1. Подскажите порядок вычета налога?
2. С какого времени ввели вычет взносам по ОСМС 2%, с 1 кв. 2023 года?
Каково налогообложение физлица, применяющего налоговый режим с использованием мобильного приложения?
Физическое лицо собирается применять специальный налоговый режим с использованием специального мобильного приложения.
1. Какая сумма ОПВ, СО, ВОСМС будет исчисляться с суммы доходов 500 000 тенге?
2. Со всей суммы доходов 500 000 тенге или с МЗП?
3. Если физическое лицо имеет бессрочную инвалидность это как-то будет влиять на расчет налогов и отчислений по специальному налоговому режиму с использованием специального мобильного приложения?
4. Оказывать услуги на данном специальном режиме можно юридическому лицу?
ТОО, резидент РК (не плательщик НДС), планирует ликвидацию в ближайшее время в упрощенном порядке. У ТОО имеется задолженность перед резидентом Турции за товар по договору поставки от 2021 года в размере 14 млн. тенге.
1. Можно ли в одностороннем порядке списать данную задолженность и обложить КПН, не уведомляя резидента Турции?
2. Какие риски могут возникнуть в случае списания задолженности в одностороннем порядке и ликвидации ТОО?
С 1 июля весь педагогический состав выходит в очередной трудовой отпуск. При этом один зам.директор и один педагог задействованы в комиссии по новому приему.
1. Имеем ли мы право выдать этим двум работникам компенсацию за неиспользованный трудовой отпуск?
2. И еще в каких случаях выдается данная компенсация?
ТОО, ОУР, резидент, не НДСник. ТОО заказал материал(трубу) из России, оплата в рублях 43 000 рублей (единоразовый заказ, больше заказов не будет).
1. Обязано ли ТОО сдать 328 форму, если не является плательщиком НДС?
Весь педагогический состав уходит в отпуск с 1 июля. Так как у нас экологическая зона, отпуск у педагогов 56+7= 63 дня, до 3 сентября включительно. Так как отпускные исчисляются календарными днями несмотря на то, что 1 июля выпало на субботу мы отправляем педагогов в трудовой отпуск с 1 июля.
1. Это правильно или нет?
ТОО на ОУР, плательщик НДС. ТОО занимается импортом пива и вина из Южной Кореи для оптовой реализации данных напитков на территории Республики Казахстан.
1. Какие налоговые обязательства возникают у ТОО?
2. Какие декларации и в какой срок необходимо предоставить в налоговые органы?
3. Нужно ли сдавать ФНО 400.00?
4. Нужно ли компании использовать ИС Акциз?
ТОО на ОУР плательщик НДС (строительная) реализовала квартиру на первом этапе строительства. По условиям банка Компания должна внести 10% от полученной суммы на имя будущего владельца. Сумма будет возвращена после ввода в эксплуатацию жилья.
1. Какие будут проводки, на реализацию и на гарантийный взнос?
Возникают ли налоги при окончательном погашении долга ТОО перед физическим лицом - резидентом РК?
ТОО, резидент, ОУР, НДС. У ТОО в 2011 году возникла кредиторская задолженность перед нерезидентом юр.лицо(офшор) по Соглашению о переводе долга, сумма 100,0 млн. тенге. Сроки каждый год продлевались доп.соглашениями. 2015году (40мл.) было частичное прощение долга (сумму прощения долга ТОО указал в прочих доходах в КПН). В 2018 году нерезидент(офшор) уступил требования остатка долга(60мл.) нерезиденту физ.лицу РФ. 2019г. нерезидентом физ.лицом РФ, часть(50мл.) долга было прощено (сумму прощения долга ТОО указал в прочих доходах в КПН). В 2023г. остаток долга (10мл.) уступает резиденту физ.лицу резиденту РК. В 2023г. ТОО погашает остаток долга(10мл.) перечисляет физ.лицу резиденту РК.
Возникают ли налоги при окончательном погашении долга перед физ.лицом - резидентом РК?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.