Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Некоммерческая организация. Имеется 2 направления деятельности: основная некоммерческая и дополнительная коммерческая. Доходы, полученные от коммерческой деятельности, нами планируется направить на реализацию проектов некоммерческого направления. В связи с этим решением возникает ряд вопросов налогообложения. В соответствии со статьей 242 НК РК, расходы налогоплательщика в связи с осуществлением деятельности, направленной на получение дохода, подлежат вычету при определении налогооблагаемого дохода с учетом положений, установленных настоящей статьей и статьями 243-263 настоящего Кодекса, за исключением расходов, не подлежащих вычету в соответствии с настоящим Кодексом.
Так как направляемые нами доходы на некоммерческую деятельность не будут являться расходами на получение дохода, применима ли к нам статья 288 п.1 пп.2 НК РК или данные расходы могут быть взяты нами на вычет по КПН в соответствии со ст. 242 НК РК?
1. ГПХ оплачивается на основании какого документа? Главный бухгалтер говорит, что АВР не основание для оплаты.
2. Бухгалтер должен предоставлять дополнительную ведомость?
Можно ли не включать ежемесячные бонусы для работников в расчет средней ЗП при выплате отпускных?
Ежемесячно сотрудникам выплачиваем бонусы. При расчете отпускных эти бонусы включали в расчет средней заработной платы, согласно единых правил исчисления средней ЗП.
1. Можно ли, по усмотрению директора, не включать ежемесячные бонусы в расчет средней ЗП при выплате отпускных?
Как правильно закрыть счет 3232?
При импорте товара сборы и пошлина садятся на товар Дт. 1330 Кт 3232.
Как правильно закрыть счет 3232?
1. Если платежку отправлять Дт. 1430 Кт. 1030, то счет 3232 при закрытии периода НЕ ЗАКРЫВАЕТСЯ.
2. Если платежку отправлять Дт. 3232 Кт. 1030, то переплата висит красным в ОСВ.
На работника приходит от ЧСИ исполнительный лист, что меняется ЧСИ. В тексте прописаны вознаграждения ЧСИ за долг по исполнительному листу и в квартал 1МРП. На данный момент сумму вознаграждения за долг банк вернул с пояснениями, что счет получателя закрыт. По телефону автоответчик говорит телефон отключен, на электронные письма не отвечает, в системе исполнительного производства на данный момент такого ЧСИ нет. У работника с заработанной платы удержана сумма вознаграждения за долг.
1. Теперь нам как правильно поступить, лучше вернуть удержанную сумму работнику?
2. В 1С как правильнее сделать, убрать вообще это удержание, чтобы не проводить дополнительные операции?
1. Хотелось бы узнать про всеобщее декларирование по 2 и 3 этапу, я правильно понимаю по 2 этапу, что если сотрудник работает простым рабочим в ТОО, у которого одним из учредителем является какой-нибудь "Республиканский профсоюз" (участник - государство), то у него возникает обязательства по сдаче 250.00 формы?
2. В этой форме мы отражаем все, что зарегистрировано на физ. лицо, т. е. дом, авто, депозиты, деньги на картах и наличкой и со всего этого он должен оплатить 10% или просто показывает, что у него есть?
3. И что значит формулировка в пределах 10 000 МРП, если у человека больше данной суммы, то тогда что делать, возникают обязательства по уплате налогов по данному всеобщему декларированию?
1. Если по транспортному налогу на лицевом счете есть переплата, то в самой декларации 701.00 формы мы какую сумму указываем? С минусом переплаты или же ту сумму, которая начислена фактически по транспортным средствам?
Наше ТОО на общеустановленном режиме заключает договор ГПХ на удаленную работу с физическим лицом, которое является резидентом РК, но в данный момент уже полгода проживает в США и получает доход в данной стране.
1. Какие налоги необходимо начислить и кому в какой стране нужно их оплатить?
ТОО, ОУР, резидент РК, плательщик НДС. ТОО сдает раз в полугодие Отчет по использованию иностранных товаров, зарегистрировано в г.Алматы.
1. Просим указать актуальные сроки его предоставления за 1 полугодие 2023 года, в настоящее время была информация об их изменении.
2. Просим предоставить актуальную форму для сдачи вышеуказанного Отчета, была информация о ее изменении.
3. Просим указать было ли изменение по гос. органу, в который сдается через егов данный отчет, ранее сдавали в городской КГД по г. Алматы.
Как оформить нераспределенную прибыль ТОО?
1. У ТОО имеется нераспределенная прибыль, может ли ТОО оставить нераспределенную прибыль как собственный капитал и увеличить УК за счет этого собственного капитала?
2. У ТОО имеется нераспределенная прибыль, может ли ТОО сформировать резервный капитал из нераспределенной прибыли и увеличить УК за счет этого резервного капитала? Пожалуйста с проводками.
Организационно-правовая форма: товарищество с ограниченной ответственностью. Режим налогообложения: общеустановленный. Компания является плательщиком НДС. Бухгалтерский учет ведется согласно НСФО. 31 марта 2023 года наша компания получила от провайдера интернета следующее оборудование на ответхранение: маршрутизатор и коммутатор. При этом нам выставили счёт на оплату, накладную и ЭСФ на общую сумму 40 560,00 тенге. Оплата была произведена своевременно. Данное оборудование было поставлено на баланс на счёте 1310 "Сырьё и материалы". Однако данное оборудование попадает под критерии ОС по НСФО. А именно: 1) существует вероятность того, что будущие экономические выгоды, связанные с активом, поступят субъекту; 2) себестоимость актива может быть надежно измерена; 3) актив приобретается не для последующей продажи в ходе обычной деятельности.
1. Имеем ли право оставить данное оборудование на счёте 1310, как полученное на ответхранение?
2. Если же всё таки данное оборудование необходимо ставить на учёт как ОС 2410, то какой срок и как мне его определить для линейного (равномерного) списания амортизации?
1. Облагается ли данное физическое лицо каким-либо налогом за ожидаемый прирост в сумме 60 млн. тенге (100-40)?
2. Какую форму отчетности и в какой срок он должен сдать отчетность и уплатить соответствующий налог, учитывая, что покупателем будет физическое или юридическое лицо?
Юридическое лицо - ТОО (не является недропользователем, плательщик НДС, общеустановленный налоговый режим, форма собственности - частная, единственный участник – физическое лицо) владеет долей уставного капитала ТОО «А» в размере 99%, а 1% доли уставного капитала владеет второй соучредитель – физическое лицо. ТОО «А» применяет общеустановленный налоговый режим, занимается сдачей в аренду нежилого помещения. ТОО «А» создано соучредителями в январе 2020 года, соучредитель доли уставного капитала 99% внес имуществом, соучредитель доли 1% внес деньгами, общая стоимость уставного капитала составила на момент создания ТОО 50млн. тенге. В июле 2023 года, то есть спустя три года, оба соучредителя намерены продать бизнес, то есть 100% долю уставного капитала ТОО «А», ориентировочная стоимость продажи, которую потенциальный покупатель готов купить составляет 200 млн. тенге, порядок оплаты 100% на день подписания договора купли-продажи долей.
1. Какую форму отчетности и в какой срок должны сдать и уплатить соответствующий налог каждый соучредитель в лице юридического лица и физического лица?
2. Какими бухгалтерскими проводками должен провести соучредитель – юридеское лицо у себя в бухгалтерском учете?
1. Учитываются ли разовые премии при расчете среднего заработка для компенсации за неиспользованный трудовой отпуск при увольнении, расчет отпускных?
ТОО, регистрация февраль 2021, ОКЭД - 31020, производство кухонной мебели, сертификат о происхождения товара СТ-KZ, плательщик НДС. Сырье закупает с России. ЛДСП и комплектующие, на предприятии ведется распил по размерам и сборка готовых шкафов.
1. Имеет ли ТОО применить льготу по НДС 70%(уменьшение НДС)?
2. ТОО входит в перечень обрабатывающей промышленности?
Как правильно утвердить нормы списания бензина по ТОО. На ТОО числится 2 легковых автомобиля.
1. Есть ли законодательные ограничения по нормам списания бензина и на какую нормативную базу нужно ссылаться при утверждении норм списания ГСМ?
1. Можно ли увеличить уставный капитал за счет нераспределенной прибыли ТОО?
2. Какие налоги возникнут в данном случае?
ТОО, упрощенка, не плательщик НДС. Заключаем договор с РФ, что их транспорт, который прибудет с Китая, доставим им путем предоставления водителя. Для оказания услуг мы привлекаем другое ТОО РК, их водители окажут услугу.
1. Здесь возникает посреднические услуги, если мы привлекаем со стороны ТОО РК для исполнения оказания услуг?
2. Мы должны, если это признают как посреднические услуги, перейти на ОУР?
3. Оказание услуг - облагается НДС 12% или без НДС?
4. Экспорт товара и международной перевозки ясно - ставка 0%. А услуга предоставления водителей для того, чтобы машины доехали до РФ, они подпадают по услуги, когда признается территория РК или нет? Сомнения по НДС. Они возьмут транспорт, растаможки в РК не будет, транспорт транзитный, уйдет в РФ.
ТОО, ОУР, НДС. Компания импортировала товар с третьих стран (Турция). По инвойсу и по ГТД пришло 2 штуки, а фактически при вскрытии коробки - 1 шт. Поставщик с Турции нам доотправил 1 штуку, соответственно, мы опять растаможили, оплатили НДС, пошлину, сборы. Получается, что по документам к нам пришло 3 штуки, а фактически поступило 2 штуки.
1. Как отразить данную операцию в 1С?
Может ли бухгалтер работать в шести местах официально, то есть удаленно вести бухгалтерский учет?
1. Может ли бухгалтер работать в шести местах официально, то есть удаленно вести бух.учет?
Физическое лицо владеет стопроцентной долей уставного капитала ТОО (не является недропользователем, форма собственности частная, аренда имущества), который открыл в январе 2020 году и сформировал уставный капитал имуществом в сумме 40млн. тенге. В июле 2023 года, то есть спустя три года он намерен продать 100-ую долю уставного капитала покупателю (возможно физическое или юридическое лицо) за 100 млн. тенге.
1. Облагается ли данное физическое лицо каким-либо налогом за ожидаемый прирост в сумме 60 млн. тенге (100-40)?
2. Какую форму отчетности и в какой срок он должен сдать и уплатить соответствующий налог, учитывая, что покупателем будет физическое или юридическое лицо?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.