Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Надо ли платить налоги по доходам нерезидента за контроль качества цветов при их приобретении?
Уточняющий вопрос по запросу 785970.
1. Как можно в договоре прописать услуги контроля качества цветка, чтобы не платить НДС за нерезидента, чтобы эта услуга не попадала под статью 378 п.3, как вспомогательная услуга и местом реал не признавался Казахстан?
2. Что подразумевается под вспомогательным характером?
3. Каким образом можно себя обезопасить перед Налоговым комитетом в случае если они применят данную статью НК?
Каков порядок вычета по ИПН?
Исчисление ИПН.
1. Подскажите порядок вычета налога?
2. С какого времени ввели вычет взносам по ОСМС 2%, с 1 кв. 2023 года?
Каково налогообложение физлица, применяющего налоговый режим с использованием мобильного приложения?
Физическое лицо собирается применять специальный налоговый режим с использованием специального мобильного приложения.
1. Какая сумма ОПВ, СО, ВОСМС будет исчисляться с суммы доходов 500 000 тенге?
2. Со всей суммы доходов 500 000 тенге или с МЗП?
3. Если физическое лицо имеет бессрочную инвалидность это как-то будет влиять на расчет налогов и отчислений по специальному налоговому режиму с использованием специального мобильного приложения?
4. Оказывать услуги на данном специальном режиме можно юридическому лицу?
ТОО, резидент РК (не плательщик НДС), планирует ликвидацию в ближайшее время в упрощенном порядке. У ТОО имеется задолженность перед резидентом Турции за товар по договору поставки от 2021 года в размере 14 млн. тенге.
1. Можно ли в одностороннем порядке списать данную задолженность и обложить КПН, не уведомляя резидента Турции?
2. Какие риски могут возникнуть в случае списания задолженности в одностороннем порядке и ликвидации ТОО?
С 1 июля весь педагогический состав выходит в очередной трудовой отпуск. При этом один зам.директор и один педагог задействованы в комиссии по новому приему.
1. Имеем ли мы право выдать этим двум работникам компенсацию за неиспользованный трудовой отпуск?
2. И еще в каких случаях выдается данная компенсация?
ТОО, ОУР, резидент, не НДСник. ТОО заказал материал(трубу) из России, оплата в рублях 43 000 рублей (единоразовый заказ, больше заказов не будет).
1. Обязано ли ТОО сдать 328 форму, если не является плательщиком НДС?
Весь педагогический состав уходит в отпуск с 1 июля. Так как у нас экологическая зона, отпуск у педагогов 56+7= 63 дня, до 3 сентября включительно. Так как отпускные исчисляются календарными днями несмотря на то, что 1 июля выпало на субботу мы отправляем педагогов в трудовой отпуск с 1 июля.
1. Это правильно или нет?
ТОО на ОУР, плательщик НДС. ТОО занимается импортом пива и вина из Южной Кореи для оптовой реализации данных напитков на территории Республики Казахстан.
1. Какие налоговые обязательства возникают у ТОО?
2. Какие декларации и в какой срок необходимо предоставить в налоговые органы?
3. Нужно ли сдавать ФНО 400.00?
4. Нужно ли компании использовать ИС Акциз?
ТОО на ОУР плательщик НДС (строительная) реализовала квартиру на первом этапе строительства. По условиям банка Компания должна внести 10% от полученной суммы на имя будущего владельца. Сумма будет возвращена после ввода в эксплуатацию жилья.
1. Какие будут проводки, на реализацию и на гарантийный взнос?
Возникают ли налоги при окончательном погашении долга ТОО перед физическим лицом - резидентом РК?
ТОО, резидент, ОУР, НДС. У ТОО в 2011 году возникла кредиторская задолженность перед нерезидентом юр.лицо(офшор) по Соглашению о переводе долга, сумма 100,0 млн. тенге. Сроки каждый год продлевались доп.соглашениями. 2015году (40мл.) было частичное прощение долга (сумму прощения долга ТОО указал в прочих доходах в КПН). В 2018 году нерезидент(офшор) уступил требования остатка долга(60мл.) нерезиденту физ.лицу РФ. 2019г. нерезидентом физ.лицом РФ, часть(50мл.) долга было прощено (сумму прощения долга ТОО указал в прочих доходах в КПН). В 2023г. остаток долга (10мл.) уступает резиденту физ.лицу резиденту РК. В 2023г. ТОО погашает остаток долга(10мл.) перечисляет физ.лицу резиденту РК.
Возникают ли налоги при окончательном погашении долга перед физ.лицом - резидентом РК?
ТОО, ОУР, резидент РК, плательщик НДС. ТОО приобретает товар (оборудование) у нерезидента - компании из США. По условиям договора в стоимость товара входит стоимость услуг - пуско-наладочных работ и обучение работы с оборудованием, т.е. отдельно стоимость услуг не выделена. Оказание услуг будет производиться на территории РК.
1. Каково налогообложение вышеуказанных услуг?
2. Возникает ли обязательство по уплате КПН и НДС за нерезидента по данным услугам?
ТОО занимается импортно-экспортными операциями. Также закупает и продает товар КЗ происхождения внутри КЗ. Так как экспортные поставки дорогостоящие, то у нас "скопился" на лиц.счете НДС.
1. Подлежит ли возврату сумма НДС, если мы экспортируем товары купленные на внутреннем рынке КЗ или возврату НДС подлежит лишь сумма НДС импортированных товаров при экспорте?
Сколько положено календарных дней отпуска врачам и медицинскому персоналу?
Дополнительный вопрос к ответу на вопрос№785183
1. Обязан ли директор (и он же единственный работник ТОО) получать Разрешение на временное проживание для осуществления деятельности компании, или в случае если директор будет осуществлять работу из России и не будет приезжать в Казахстан такое разрешение можно не получать?
2. Если директор не будет получать разрешение (если это не нарушает законодательство РК, см. вопрос №1) как изменится его налогообложение как работника?
ТОО, ОУР, НДС. Заключили договор с юридическим консультантом - услуги по представительству в суде по гражданскому делу по государственным закупкам.
1. Какие нужны проводки по проведению операции с юрист-консультом и какие документы он должен предоставить кроме договора?
Услуга оказывается в Эквадоре. При приобретение цветов отдельно выставляется 1 раз в месяц инвойс на контроль качества цветов.
1. Должны ли мы оплачивать за данные услуги КПН и НДС за нерезидента?
2. Должны ли они войти в ГТД и в себестоимость товара?
Резидент РК открывает свой филиал в РФ.
1. Какие налоговые обязательства возникают при пересечении границы собственного имущества из РК в РФ?
На предприятии работает гражданин России. Имеет ИНН республики Казахстан. Согласно ст.217 НК РК работник постоянно находится в РК. Мы исчисляем все налоги и отчисления как работнику-резиденту.
1. Что за документ, подтверждающий резидентство имеет в виду ст.218 НК РК?
2. Если этот документ не представлен, правильно я понимаю, что работник будет считаться нерезидентом и налоги и отчисления надо исчислять как нерезиденту не применяя вычеты?
Наше ТОО покупает пшеницу в РК и в России, перерабатываем сами в муку.
Имеем ли мы возможность применять статьи 411? Так как другие мукомольные предприятия применяют ее. ОКЭД наш производство муки.
ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. Был заключен договор с компанией-нерезидентом в долларах США. Позднее решили перевести остаток долга по договору в дирхамы.
1. На какой курс следует ориентироваться при заключении доп. соглашения при переводе остатка задолженности из долларов в дирхам?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.