Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
в 1С есть дубликат контрагента (ТОО). На дубликате не было БИНа, бухгалтера этого не заметили. Чтобы выгрузить ЭСФ бухгалтера поставили галочку "Розничная реализация". Клиент ЭСФ не получил. Бухгалтер решила отозвать ЭСФ. И только потом заметили, что прошли сроки сдачи ЭСФ. Сейчас ЭСФ в статусе отозвана.
1. Если мы сдадим новую ЭСФ будет или штраф или предупреждение.
2. Как избежать штрафа? Фактически сроки были соблюдены, ЭСФ была отправлена вовремя, но с ошибками.
ИП ОУР плательщик НДС основной вид деятельности розничная торговля в специализированных магазинах, дополнительный вид деятельности сдача в аренду . ИП имеет коммерческую недвижимость в частной собственности, общая площадь 439 кв.м., из них торговая всего 290 кв.м. с 2019 года ИП сдает в аренду 90 и 41 кв.м. Согласно правил заполнения данный магазин является торговым объектом и предоставляет места для осуществления торговли. В связи с этим возникает вопрос нужно ли ИП сдавать ф. 871, если да, то как быть с предыдущими налоговыми периодами? Если сдавать за 2019-2022 годы будет ли штраф или на первый раз предупреждение?
ТОО плательщик НДС, ОУР. Основной вид деятельности - оформление виз. Планируем дополнительную услугу для физических лиц, которые по тем или иным причинам не могут самостоятельно-онлайн производить оплату турпакета "Хадж в Мекку"(виза, авиаперелет, страховка, проживание) сразу на спецплатформу и будут обращаться к нам. Мы проводим консультацию по сбору документов и продаем стандартный вышеуказанный турпакет за национальную валюту по курсу НацБанка на дату расчета. Далее за минусом своей комиссии будем переводить средства валютным переводом в Саудовскую Аравию, ЮЛ - владельцу спецплатформы.
1. Правомерны ли наши действия или это будет расцениваться как туристическая деятельность и потребуется лицензия?
2. Какие налоговые обязательства возникнут у Товарищества?
3. Предусмотрены ли какие либо льготы по данному направлению?
КГУ ликвидируется с 1 июня, уведомления всем предоставлены.
1. Как производится выплата компенсации работницам, находящимся в декрете? К примеру, одна сотрудница находится в декрете 2 года 11 месяцев, вторая в декрете около полугода. Оплачивается ли компенсация работающим временно на месте декретниц?
ТОО, ОУР, с НДС. Ввезли электронные сигареты с Китая, ТНВЭД 2404120000, планируется их оптовая реализация. При ввозе был уплачен акциз.
1. Необходимо ли сдавать ФНО 400.00?
2. Нужно ли оплачивать акциз при реализации данной категории товара, или же он оплачивается только при растаможке?
Как определить доход от реализации, если комиссионер реализовал товар по цене ниже приобретения?
Можно пояснить ответ на вопрос комитета государственных доходов №716617 на примере. У нас аналогичная ситуация (комитент и комиссионер), но если товар был реализован меньше, чем предоставлен и остаток остался в компании, то разница выходит минусовая.
Какой здесь будет налогооблагаемый оборот?
ТОО, ОУР, плательщик НДС. Заключили договор с заказчиком на поставку оборудования. Согласно договора, условия поставки DAP (Алматы-Актау) и включает в себя его погрузку, транспортировку и разгрузку на объекте средствами поставщика. Представитель заказчика предварительно принял оборудование в г. Алматы 08.06 и попросил выписать накладную от 08.06. Транспортная накладная от 10.06, дата прибытия оборудования 14-ого в г. Актау, акт приема-передачи 14-ого.
1. Заказчик требует указать в ЭСФ дату оборота от 08.06. насколько верна данная дата?
2. Дата оборота и дата документа подтверждающие поставку должны ли быть одинаковыми (раздел F)?
При ликвидации АО можно ли приобретенное имущество возвратить учредителю взамен списанного?
АО готовится к процедурам ликвидации. При создании АО его уставный капитал в общей сумме 5,0 млрд.тенге был сформирован за счет следующего имущества: Основные средства – 4,0 млрд.тенге, НМА – 0,5 млрд.тенге, Денежные средства – 0,5 млрд.тенге. За период существования АО часть основных средств самортизирована, часть списана в связи с физическим износом. Балансовая стоимость на момент ликвидации составила 3,0 млрд.тенге. При этом, за период существования АО приобрело другие основные средства (в том числе за счет денежных средств, полученных в качестве взноса в уставный капитал). Наименование: Формирование уставного капитала. Приобретено в период деятельности. Стоимость уставного капитала в момент формирования. Балансовая стоимость на момент ликвидации. Списано с баланса начисленная амортизация. Основные средства 4 3 0,5 0,5 0,5 НМА 0,5 0,3 0,2 0,4 Денежные средства 0,5 0,5 ИТОГО 5 3 1,3 0,7 0,9.
1. Может ли имущество, приобретенное АО, возвращено учредителю взамен списанного/самортизированного имущества и денежных средств (т.е. учтено, как возврат имущества, полученного в качестве вклада в уставный капитал)? Или имущество, полученное в УК должно возвращаться по тому же списку?
2. Какими проводками отражаются в учете операции по возврату УК, разницы между балансовой и первоначальной стоимостью УК, передачи самостоятельно приобретенного имущества учредителю?
3. Какие налоговые последствия будут возникать в данном случае?
Наш поставщик по предоставлению услуг интернета выписал нам ЭАВР 04.06.2023 г. В ЭАВР дата выполнения работ (оказания услуг) указана 31.05.2023 г. Нами данный ЭАВР был подписан 05.06.2023 г. Далее поставщик выписывает ЭСФ 06.06.2023 г. в котором указывает дату оборота 05.06.2020 г., а документ поставки указывает номер ЭАВР от 04.06.2023 г. Правильно ли указаны все даты поставщиком в ЭСФ? Правомерно ли что поставщик указывает дату оборота 05.06.2023 г.? Какой датой мы должны отражать в 1С ЭАВР поставщика?
ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС, плательщик АП по КПН. Просим вас дать ответ на ряд вопросов, если компания превысила 3 000 000-кратного МРП по СГД или количество сотрудников более 250 человек:
1. Переходит ли компания в субъект крупного бизнеса?
2. Какие риски могут возникнуть при переходе в крупный бизнес?
3. Возникает ли дополнительная налоговая или статистическая отчётность?
4. Попадает ли компания под налоговый мониторинг?
5. Обязана ли компания вносить какие-либо юридические изменения или уведомлять налоговые органы?
6. Как проверить, какой субъект предпринимательства присвоен компании?
В ТОО по сфере деятельности - СМИ, ему поступают благотворительные деньги через Каспи.
1. Каким документом их проводить в 1С 8,3 и нужно ли пробивать чеки через ККМ?
С кассы компании на расчетный счет были внесены денежные средства через банкомат банка, как правильно отразить в 1С?
ТОО на ОУР, состоит на учете НДС, есть взаиморасчеты с ИП по перевозкам и иным услугам. Но эти ИП взаимосвязаны с нашими сотрудниками (один из них оформлен по трудовому договору) , а другой оказывает услуги по ГПХ, налоги все проплачиваются ИП.
1. Какие есть риски взаиморасчетов и доначисления налогов?
2. Правомерны ли эти сделки?
ТОО, резидент, НДС. Оказывает услуги по слежению за автотранспортом другой компании - нерезидента. Заключен договор на формирование плана ПС и слежения. Слежение происходит через специальную программу на компьютере. Весь автотранспорт компании - нерезидента всегда курсирует за пределами РК. На данный момент компания РК имеет ОКЭД как транспортно-экспедиторская компания и считает вышеописанную сделку как оборот освобожденный от НДС.
1. Данные услуги считаются оказанными на территории РК или за пределами РК?
2. Относится ли услуга слежения к экспедиторским услугам?
3. Какая ставка НДС применима к данному виду реализации.
Подскажите, пожалуйста, недавно вышел приказ об изменениях в ОСМС, а именно, что теперь иностранцев и членов их семей будут учитывать в системе ОСМС. Значит ли это, что теперь работодателям необходимо оплачивать ОСМС за иностранных работников без ВНЖ из третьих государств? Ранее ОСМС и ВОСМС не оплачивали. Ссылка на приказ https://online.zakon.kz/Document/?doc_id=39188336.
ТОО на розничном налоге, окэд 47999 Прочая розничная торговля вне магазинах. На балансе есть ОС в виде автомашин, ходят продать физическим лицам. Вопрос: Может ли ТОО реализовать автотранспорт и оставаться в режиме розничного налога?
Может ли ИП работать без регистрации ККМ, если он оказывает только консультационные услуги?
Дополнение к последнему вопросу по №783039. По данной ситуации, да, конечно, неверно, что продажи товара не отражаются при их реализации, тем более, не выдается фискальный чек при продаже. Постараюсь более ясно описать ситуацию и переформулировать вопрос. Дело в том, что ИП не зарегистрировал онлайн ККМ. И если сейчас делать эту регистрацию, это привлечет административную ответственность и штрафы, так как согласно Законодательству это требовалось до 2020 года. У Индивидуального предпринимателя имеется два ОКЭД, по первому - розничная торговля, по второму ОКЭД - консультации (дегустация БАДов, взвешивание веса). По аргументам ИП, он не отражает реализацию клиентам и не пробивает чеки, на той основе что он работает по второму ОКЭД (дегустация БАДов, взвешивание веса), то есть физлица лишь дегустируют у ИП, но оплату они за услуги и товары производят напрямую поставщику ТОО "Гербалайф". В свою очередь, ИП за свои услуги физлицам получает вознаграждение от ТОО "Гербалайф" на основе договора по поддержке продаж.
1. По вышеописанной ситуации может ли ИП продолжать работать, таким образом, утвердив свои принципы и условия работы в Учетной политике?
Можно ли вернуть разницу за товар наличными?
ТОО А (плательщик НДС), заключило договор поставки на 60 млн. тг. с ИП Б (сведений о постановке на учет по НДС нет). ИП Б произвело 100% предоплату безналичным способом. Далее, ИП Б приняло товар на сумму 45 млн. тг., а оставшиеся 15 млн. требует вернуть в срочном порядке. ТОО А (поставщик) согласно вернуть эти деньги, но есть проблемы с расчетным счетом из-за кредита.
1. Может ли ТОО А произвести возврат наличным способом, так как в кассе имеется нужная сумма?
2. Если такой вариант возможен, какие документы при этом необходимо оформить?
Может ли ИП осуществлять свою деятельность без директора, и сам подписывать необходимые документы, приказы, договора, или нужно в обязательном порядке принять на работу сотрудника-директора?
1.Если поставщик товаров, работ и услуг выписывает ЭСФ с нарушением срока, НК 11марта 23г, выписал ЭСФ 01апреля 2023г, нам его как отложенный НДС провести, и надо учитывать во втором квартале или в первом квартале по срокам, как должно быть взять в зачет, как будет правильно?
2. И если аналогичная ситуация, но внутри одного квартала,11 мая 23г .НК выписана, а ЭСФ 01.06.2023г., так же с нарушением. Это в бух. учете мы как отложенный НДС должны провести, или внутри квартала отложенного НДС не должно быть?,
3. Все таки по выписанной дате ЭСФ должны НДС зачитывать в июне или как по правилам, если 15 календарных дней надо было выписать ЭСФ нам надо зачет НДС учитывать в мае?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.